+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Когда продаешь квартиру надо ли платить налог

Напомним, что до года продавцы платили налог 13% с суммы, полученной от продажи недвижимости, которая находилась у них в собственности.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Нужно ли платить налог с продажи квартиры?

когда продаешь квартиру надо ли платить налог
Если квартира или другая недвижимость находится в вашей собственности дольше минимального срока, вы не должны платить налог при ее продаже.

Сумма налога Налоговый вычет при продаже квартиры Первый способ - имущественный вычет. Продав квартиру которая была менее 3 или 5 лет в собственности вы имеете право получить имущественный налоговый вычет. Вычет, эта определенная сумма, установленная законом, которая уменьшает доход от продажи при расчете налога. В отношении квартир и другой недвижимости она составляет 1 000 000 руб. Это установлено подпунктом 1 пункта 1 и подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса.

Итак, налог начисленный по ставке 13 процентов нужно платить с суммы, превышающей 1 000 000 руб. Если продажная или кадастровая стоимость квартиры равна или меньше 1 млн.

Пример Иванов владеет квартирой менее 3 лет. Он решил ее продать. Ситуация 1 Продажная цена квартиры 3 400 000 руб. Она больше ее кадастровой стоимости. Ситуация 2 Продажная цена квартиры 950 000 руб. Доход, облагаемый налогом, меньше вычета. Считается, что он равен нулю. Поэтому налог платить не нужно. Ситуация 3 Продажная цена квартиры равна 1 000 000 руб. Доход, облагаемый налогом, равен вычету. Считается, что он также равен нулю.

Ситуация 4 Продажная цена квартиры 980 000 руб. Ее кадастровая стоимость 2 800 000 руб. Это больше, чем договорная цена.

Ситуация 5 Продажная цена квартиры 830 000 руб. Ее кадастровая стоимость - 1 390 000 руб. Это правило применяют при условии, что квартира продается как единый объект по одному договору купли-продажи квартиры. В то же время если каждый собственник продает свою долю по отдельному договору купли-продажи доли, то вычет в размере 1 000 000 руб. Какому либо распределению он не подлежит. Оптимальный вариант если на момент продажи она была выделена то есть по сути перед продажей квартира превращена в коммуналку с разделением лицевых счетов по ней.

Выделить такую долю "в натуре" в принципе невозможно. Однако налоговая служба в этом вопросе довольно лояльна к налогоплательщикам. По их мнению, чтобы получить вычет в полной сумме нужно выполнить лишь два условия. Первое - продать долю по отдельному договору купли-продажи доли а не квартиры. В этом случае каждый продавец вправе рассчитывать на вычет в полной сумме 1 000 000 руб. Официальную точку зрения налоговой службы смотрите по ссылке.

Пример У продаваемой квартиры 2 владельца: Иванов и Петров. Они владеют квартирой менее 5 лет. Они решили ее продать. Продажная цена квартиры выше ее кадастровой стоимости. Поэтому в расчет берется договорная цена. Ситуация 1 Квартира продается как единый объект по одному договору купли-продажи квартиры. Ситуация 2 Квартира продается по долям. Иванов и Петров заключили два договора купли-продажи долей.

Стоимость каждой доли, установленная в каждом договоре - 1 400 000 руб. На каждую долю есть отдельное свидетельство о госрегистрации. В данной ситуации каждый продавец вправе воспользоваться вычетом в 1 000 000 руб. При продаже квартиры, которая находилась в собственности менее 3 или 5 лет вы обязаны сдать в налоговую инспекцию декларацию о доходах форма 3-НДФЛ. Декларация должна быть подана в любом случае. Если вы ее не сдадите вас оштрафуют. Минимальный штраф — 1000 руб.

Продав квартиру которая была менее 3-х или 5-ти лет в собственности вы имеете право уменьшить полученный доход на сумму расходов, которые связаны с ее покупкой. К слову сказать эти расходы могут быть увеличены и на затраты по ремонту квартиры если она была продана после такого ремонта или на проценты, уплаченные по ипотечному кредиту если она покупалась в ипотеку. Все расходы должны быть подтверждены документами. Налоговая инспекция будет их проверять! Налог нужно заплатить с разницы между полученными доходами и оплаченными расходами.

Если расходы больше чем доходы например, квартира продана дешевле, чем куплена налог с продажи квартиры платить не надо. Если расходы меньше доходов квартира продана дороже, чем куплена налог платить надо. Теперь примеры. В них при расчете налога доходом является договорная цена. Пример Квартира приобретена после 1 января 2016 года. Иванов владеет квартирой менее 5 лет. Во всех ситуациях договорная цена квартиры выше ее кадастровой стоимости. Поэтому в расчет берется продажная договорная цена.

Ситуация 1 Продажная стоимость квартиры равна 4 500 000 руб. Расходы Иванова по покупке этой квартиры, которые подтверждены документами, составили 3 600 000 руб. Ситуация 2 Продажная стоимость квартиры равна 2 800 000 руб. Расходы Иванова по покупке этой квартиры, которые подтверждены документами, составили 3 100 000 руб.

Расходы превысили сумму дохода от продажи квартиры, которую учитывают в доходах Иванова. Поэтому считается, что его доход, облагаемый налогом, равен нулю. Налог платить не нужно. Декларацию по налогу он обязан сдать в любом случае. Кадастровая стоимость квартиры 6 800 000 руб. Во всех ситуациях договорная цена квартиры ниже ее кадастровой стоимости. Поэтому в расчет берется кадастровая стоимость. Ситуация 1 Продажная цена квартиры 4 500 000 руб. Ситуация 2 Продажная цена квартиры 2 800 000 руб.

Расходы Иванова по покупке этой квартиры, которые подтверждены документами, составили 5 350 000 руб. Как и в случае с первым способом при продаже квартиры, которая находилась в собственности менее 3-х или 5-ти лет вы обязаны сдать в налоговую инспекцию декларацию о доходах форма 3-НДФЛ. Нужно платить налог с дохода от продажи квартиры или нет, не важно. К документам, которые подтверждают факт покупки квартиры относят: договор купли-продажи или ДДУ и Свидетельство о праве собственности на квартиру.

Например, чеки ККТ или платежное поручение при покупке у организации , расписку продавца в том, что он получил от вас деньги при покупке у другого человека. Как указывает налоговая служба достаточно того, что в договоре купли-продажи будет написано "все расчеты произведены полностью".

Об этом сказано в одном из писем налоговой службы см. Однако данная норма не применима при покупке квартиры у индивидуального предпринимателя или организации.

В такой ситуации платежные документы необходимы. Еще важный момент. Возможно по этой квартире вы вправе заявить дополнительный имущественный вычет как покупатель жилья если ранее вы подобным вычетом никогда не пользовались и приобретали квартире не у взаимозависимого лица. Тот факт, что квартира по которой заявляется вычет продана никакого значения не имеет.

Подробнее о том как получить такой имущественный вычет смотрите по ссылке. Какой из способов выгодней: вычет или расходы Очевидно, что пользоваться вторым способом доходы минус расходы выгодней только в одном случае - расходы на покупку квартиры больше 1 000 000 руб.

В противном случае проще использовать первый способ вычет. Ведь получая вычет вам не нужно документально подтверждать покупную стоимость проданной квартиры. Некоторые считают, что они вправе использовать симбиоз двух способов. Так поступать запрещено. Вы должны выбрать что то одно - либо вычет, либо расходы. Возникает другой вопрос. Как поступить если в одном и том же году продано две или три квартиры? Можно ли уменьшить доход от продажи одной из них на вычет, а других - на сумму расходов по покупке?

Достаточно спорный вопрос. Но Минфин считает, что так поступать можно. Об этом, в частности, сказано в письмах Минфина России от 27 апреля 2012 г.

Налог с продажи квартиры

Владимир Яковлев Лучший совет 1 октября 2011, 13:14 4 0 Здравствуйте, Николай! Поскольку Вы приобретали квартиру за счет субсидии а не за счет собственных средств , платить налог Вам придется налоговый вычет в размере расходов на приобретение - не Ваш случай, расходы несло государство. Вы можете обратиться за разъяснениями в Минфин России, подробно описать ситуацию и получить официальный ответ, который потом сможете предъявить в налоговой...

Москве от 03. А именно: В соответствии с положениями ст. Москвы от 14. Москвы, признанные нуждающимися в улучшении жилищных условий или нуждающимися в содействии г. Москвы в приобретении жилых помещений в рамках городских жилищных программ, имеют право на предоставление субсидии в соответствии с федеральным законодательством и законодательством г.

Документом, подтверждающим предоставление субсидии для приобретения жилых помещений в соответствии с законодательством г. Москвы, является свидетельство, подтверждающее, что на индивидуальный блокированный целевой счет гражданина в установленный срок будет зачислена полагающаяся субсидия для перечисления ее по распоряжению владельца счета в оплату договора на приобретение объекта недвижимости.

Формой государственной финансовой поддержки обеспечения граждан жильем за счет средств федерального бюджета в рамках реализации подпрограммы "Выполнение государственных обязательств по обеспечению жильем категорий граждан, установленных федеральным законодательством" федеральной целевой Программы "Жилище" на 2002 - 2010 годы, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 17.

Владимир Яковлев 25 октября 2011, 0:07 Социальная выплата предоставляется владельцу сертификата в безналичной форме путем зачисления средств федерального бюджета на его банковский счет, открытый в банке. В договоре банковского счета оговариваются основные условия обслуживания банковского счета, порядок взаимоотношений банка и владельца сертификата, на имя которого открыт банковский счет распорядителя счета. Распорядитель счета дает банку распоряжение на перечисление средств со своего банковского счета в счет оплаты договора на приобретение объекта недвижимости.

Таким образом, денежные средства, направленные банком по распоряжению владельца свидетельства, подтверждающего предоставление субсидии для приобретения жилых помещений, или владельца жилищного сертификата в счет оплаты договора на приобретение жилья, учитываются в составе фактически произведенных налогоплательщиком расходов, которые связаны с получением доходов от продажи квартиры, ранее приобретенной за счет субсидии.

А поскольку, на основании пп.

Сейчас при продаже недвижимости налоговый кодекс позволяет гражданам не платить подоходный налог со всей вырученной суммы - при условии, что.

Должен ли продавец платить налог при продаже квартиры

Опыт работы в недвижимости с 2005 года. Сократить сумму, с которой рассчитывается налог, можно было или на 1 000 000 рублей воспользоваться налоговым вычетом , или на сумму, ранее потраченную на приобретение продаваемой недвижимости. Сумма налога никак не привязывалась к кадастровой стоимости, поэтому граждане занижали стоимость недвижимости в договоре купли-продажи до размера налогового вычета до 1 000 000 рублей или до ранее потраченной суммы на приобретение недвижимости Продажа квартиры менее 5 лет в собственности новый закон С 01.

Речь в данной статье пойдет не о налоге на квартиру, а именно о налоге с продажи жилого недвижимого имущества, о налоге с продажи имущества менее 3 лет в собственности, а также налог с продажи имущества, которое находится в собственности продавца менее 5 лет. В настоящей статье в максимально адаптивной форме Вы можете узнать подробнее о налоге с продажи квартиры в 2018 году. Сразу оговоримся, что в данной статье речь идет только о тех физических лицах — граждан РФ, которые продают следующее, НЕ используемое в предпринимательской деятельности, имущество: жилые дома, квартиры, комнаты, включая приватизированные жилые помещения, дачи, садовые домики или земельные участки или доли долей в указанном имуществе.

Изменение минимального срока владения имуществом для освобождения от уплаты налога C 01. Эти изменения продолжают действовать и в 2018 году. Однако подчеркиваем, что эти изменения касаются только имущества, которое приобретено в собственность после 01. Обращаем внимание, что речь идет именно о собственности. Если Договор долевого участия договор паевого взноса или иной аналогичный договор Вы оформили в 2015 году, а собственность или справку о полной выплате пая получили в 2016 году, применяется статья 217.

Чтобы не платить налог, продажа должна быть осуществлена не ранее 2021 года через 5 лет после оформления имущества в собственность. Для имущества, право собственности на которое получено: по наследству или дарению от ближайших членов семьи супруги, родители, дети, внуки, бабушка, дедушка, братья, сестры в результате приватизации в результате передачи имущества плательщику ренты по договору пожизненного содержания с иждивением срок владения имуществом, после которого лицо, отчуждающее имущество не должен платить налог на доход от реализации этого имущества, по-прежнему составляет 3 года.

Основание: статья 217. Отметим еще частный случай, когда наследство открыто до 01. Чтобы не платить налоги нужно ждать 5 лет! Налогооблагаемая база. С какой суммы уплачивается налог? Если продается имущество, которое приобретено до 01. Не забудьте подать декларацию на налоговый вычет, по-умолчанию, налоговые органы его вычитать из налогооблагаемой базы не будут; Продажная стоимость по договору отчуждения минус сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества то есть цена приобретения продавцом этого имущества.

Не забудьте подать декларацию и предоставить документы на учет ранее произведенных расходов, по-умолчанию, налоговые органы уменьшать налогооблагаемую базу не будут Налог на доходы от реализации имущества, приобретенного до 01. Если Вы продаете имущество, которое приобретено до 01. Если продается имущество, которое приобретено после 01.

Не забудьте подать декларацию и предоставить документы на учет ранее произведенных расходов, по-умолчанию, налоговые органы уменьшать налогооблагаемую базу не будут. Снизить налог до нуля можно, если продажная цена равна документально подтвержденным расходам на приобретение ПОСЛЕ 01. Вы продаете квартиру за 6 000 000 рублей, а купили ее 3 года назад в 2016 году за 4 000 000 рублей.

Тогда налогооблагаемая база составит разность между 6 000 000 рублей и 4 000 000 рублей. Вы продаете квартиру за 4 000 000 рублей, а купили ее 3 года назад в 2016 году за те же 4 000 000 рублей. Тогда налогооблагаемая база составит разность между 4 000 000 рублей цена продажи и 4 000 000 рублей стоимость приобретения этого имущества.

Налог не возникает. Заказать ЕГРН за 200 рублей за 5 минут! Вы продаете квартиру за 3 000 000 рублей, а приобрели квартиру по наследству от ближайшего родственника в 2016 году. Так как Вы получили квартиру по наследству от ближайшего родственника, минимальный срок владения для освобождения от налогов — 3 года.

Вы владеете продаваемым имуществом более 3 лет, Вы освобождаетесь от уплаты налога.

Но не всем нужно платить пошлину с продажи квартиры в 2017 году: от него освобождаются граждане, продающие жилье, которое было у них в собственности более 3—5 лет. Если срок владения меньше, можно снизить налогооблагаемый доход, воспользовавшись имущественным вычетом или отняв от суммы дохода расходы на приобретение проданной недвижимости.

Но обо всем по порядку. Если срок владения больше минимального — налога нет До 01. Однако затем в НК были внесены поправки, в соответствии с которыми после этой даты правило о 3 годах владения осталось актуальным только для квартир: полученных по наследству от члена семьи либо близкого родственника по СК члены семьи — супруги, дети, родители; близкие родственники — дети, родители, внуки, бабушки и дедушки, полнородные общие мать и отец и неполнородные общая мать или общий отец сестры и братья ; подаренных членами семьи или близкими родственниками; полученных по договору ренты; полученных по программе приватизации.

В отношении остальных квартир минимальный срок владения, позволяющий продать их без уплаты пошлины, увеличен до 5 лет. Вышеперечисленные поправки применяются только к недвижимости, оформленной в собственность с 01. Если квартира получена до этой даты, при ее продаже действует старое правило: срок владения более 3 лет — налога нет.

Определение срока владения Срок пребывания в собственности считается не в календарных годах, а в следующих подряд месяцах: 3 года — 36 месяцев, 5 лет — 60 месяцев.

Пример 1-й. Вы купили квартиру 20. Чтобы не возникла обязанность платить сбор, вам следует продавать ее не ранее чем через 36 месяцев, то есть не ранее чем 20. Пример 2-й. Чтобы не возникла обязанность платить сбор, вам следует продавать ее не ранее чем через 60 месяцев, то есть не ранее 20. Пример 3-й. Близкий родственник подарил вам квартиру 20. Чтобы не платить сбор, вам следует продавать ее не ранее чем через 36 месяцев, то есть не ранее 20.

Как определить дату, с которой возникает право собственности Определяя дату, с которой появляется право собственности, нужно помнить: если квартира куплена или подарена, она переходит в собственность с даты государственной регистрации. Эту дату можно посмотреть в свидетельстве о праве собственности, а при его отсутствии с 2016 года свидетельства не выдают — в выписке из ЕГРП с 2017 года — ЕГРН ; когда квартира унаследована, она становится собственностью с даты смерти наследодателя ст.

Поскольку необходимо выполнение двух условий, срок владения будет отсчитываться с даты выполнения условия, соблюденного последним. Таким образом, если квартира была больше 5 лет в некоторых случаях — больше 3 лет в собственности, пошлину с продажи платить не надо. Подавать декларацию в инспекцию Федеральной налоговой службы ФНС в этом случае тоже не требуется. Срок владения менее минимального: как рассчитать налог Порядок определения суммы дохода от сбыта квартиры, учитываемой при расчете пошлины, зависит от даты возникновения права собственности: если жилье получено до 01.

От этой суммы и будет рассчитываться сбор. Кадастровая стоимость квартиры — это ее рыночная стоимость, установленная и рассчитанная Росреестром.

Для расчета пошлины кадастровая стоимость берется по состоянию на 1 января года, в котором жилье продано узнать ее можно на сайте Росреестра или заказав выписку из государственного кадастра недвижимости. В 2017 году налогообложение недвижимости по кадастровой стоимости применяется в 72 регионах России , в остальных — базой на 2016 год является инвентаризационная стоимость стоимость по оценке БТИ. Сумма получилась больше договорной цены, поэтому налог будет рассчитываться исходя из 2,8 миллиона рублей.

Сумма получилась меньше договорной цены, поэтому налог будет рассчитываться исходя из 2,5 миллиона рублей. Поэтому, продавая жилье, ознакомьтесь с законодательством региона, в котором оно находится! Как уменьшить доход при расчете налога Уменьшить доход, с которого будет рассчитываться пошлина, можно двумя способами: получить вычет; вычесть из суммы дохода от продажи квартиры сумму расходов на ее приобретение. Рассмотрим каждый вариант отдельно. Имущественный вычет Налоговый кодекс предоставляет плательщикам возможность воспользоваться вычетом в ходе продажи недвижимости.

Это определенная сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход; следовательно величина сбора, подлежащая уплате, тоже становится меньше. В отношении реализации жилья применяется вычет в размере полученного дохода, но не более 1 миллиона рублей. Налог уплачиваться не будет, поскольку сумма налогооблагаемого дохода меньше максимальной суммы вычета. Если жилье находится в долевой собственности, но продается как единый объект, вычет в 1 миллион рублей делится между собственниками пропорционально их долям.

Когда каждая доля продается отдельно по отдельному договору , каждому собственнику вычет предоставляется в полном объеме по 1 миллиону рублей. Доходы минус расходы Вместо имущественного вычета плательщики могут воспользоваться другим способом уменьшить налогооблагаемый доход: вычесть из него сумму расходов на покупку квартиры.

В число таких расходов также могут включаться выплаты процентов если жилище приобреталось в ипотеку , затраты на отделку когда она была куплена без отделки. Все затраты для налоговой необходимо документально подтвердить. Налогооблагаемого дохода не будет, поскольку расходы на покупку жилья превышают доход от его продажи. Пошлину платить не надо. После продажи квартиры, находившейся в собственности меньше минимального срока 3 или 5 лет , декларацию о доходах 3-НДФЛ сдавать в налоговую инспекцию нужно обязательно, даже при условии, что налог платить не надо.

За непредставление декларации — штраф п. Какие документы подавать в налоговую Итак, если вы продали квартиру, которой владели больше минимального срока, обязанность платить налог не возникает и в ФНС никаких документов подавать не надо. Когда же вы продали жилье, которым владели менее минимального срока, в налоговую по своему месту жительства нужно подать декларацию. Сдавать декларацию нужно по той форме, которая действовала в год получения дохода: если сдаете за 2016 год, заполните форму 2016 года можете посмотреть пример заполнения.

Удобнее всего формировать декларации в специальной программе, разработанной ФНС. Когда и как подавать декларацию Декларация подается включительно до 30 апреля года, идущего за годом получения дохода от реализации жилья ст.

К примеру, если вы продали квартиру 01. Варианты сдачи декларации в инспекцию: Лично. Распечатайте форму 3-НДФЛ в 2 экземплярах и отнесите в налоговую по месту жительства узнать адрес своей инспекции можно здесь. Отдайте оба экземпляра инспектору, он на каждом поставит штамп о принятии с текущей датой и один отдаст вам обратно в качестве подтверждения подачи декларации. По почте. Отправляйте декларацию заказным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении днем предоставления декларации считается дата ее отправки.

Сохраните опись, квитанцию и уведомление в качестве подтверждения факта отправки! Через представителя по доверенности. В онлайне через личный кабинет на сайте ФНС предварительно нужно получить сертификат проверки цифровой подписи. Дополнительные документы Помимо самой декларации, необходимо предоставить копию договора купли-продажи квартиры.

Проверка декларации и приложенных документов занимает 3 месяца ст. Как заплатить налог с продажи квартиры Вы рассчитали сумму НДФЛ, которую вам нужно заплатить в бюджет, и подали в инспекцию декларацию. Когда и куда платить сам налог? Уплату НДФЛ нужно произвести до 15 июля года, который следует за годом продажи квартиры ст.

Плюс за каждый день просрочки насчитывается пеня ст. Если декларация подана вовремя и налог правильно исчислен, но не уплачен в установленный срок, штраф не взыскивается — только пеня. Мы подробно рассказали вам о том, как рассчитывается и уплачивается пошлина с продажи квартиры. Но в каждом конкретном случае могут быть свои нюансы. Если у вас возникают сложности с расчетом налога, обращайтесь за консультацией к нашим специалистам! Похожие темы.

ЦИАН - советы риэлторов - Должен ли продавец платить налог при продаже Квартиру покупал в марте по субсидии (свидетельство о . Налога нет, а вот для этого надо отчитаться перед налоговой по форме 3 ндфл. 0. 0.
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как НЕ ПЛАТИТЬ налог с продажи квартиры? НДФЛ 2018 - 2019


Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий