+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Налог на прибыль на квартиру

при передаче квартиры по договору пожизненного содержания с иждивением. Как насчитывается налог на прибыль. Если вы не.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налоги при продаже недвижимости: когда, какие, сколько

Подоходный налог на продажу недвижимости - возможность или необходимость?

налог на прибыль на квартиру
Kenishirotie/Fotolia. Какой налог собственник платит с продажи квартиры? Когда владелец освобождается от уплаты налога на доход?.

В данной статье автор описывает сущность налога на продажу недвижимости, а также возможные пути его оптимизации В закладки Налог на продажу недвижимости Иванов Александр Данная статья рассказывает об обязательствах резидентов Российской Федерации, получивших доход от продажи своей недвижимости на территории России и поможет любому человеку по предстоящей сделке по продаже недвижимости, а также кредитным брокерам, риэлторам и агентам по недвижимости.

Во-первых что же такое налог? Согласно Налоговому кодексу РФ, под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и или муниципальных образований. В теории существует классификация налогов по их объекту и согласно научной литературе налоги можно разделить на два вида - это прямые и косвенные налоги.

К прямым налогам можно отнести налог на прибыль, подоходный налог на продажу недвижимости. О втором виде налога и пойдет речь в данной статье. Подоходный налог на продажу недвижимости является одним из основных и "ходовых" разновидностей налога в наши дни по той причине, что сделки по приобретению и отчуждению недвижимости происходят в буквальном смысле каждый "час".

Особенно это касается огромных мегаполисов, где объём застройки и количество состоятельных людей выше, чем в остальных регионах России. Однако данное правило не является "абсолютным" и как и везде в нём также есть исключения.

Давайте разбираться по порядку. Начнём с самого простого вопроса "Когда гражданам не нужно платить подоходного налога при продаже недвижимости? Таким образом существует всего два варианта, когда гражданин не уплачивает налог при продаже недвижимости и не подаёт никаких налоговых деклараций. Как обойти налог? Отчуждаемую квартиру можно не продавать, а подарить, однако данный способ является не самым лучшим вариантом, ведь если вы подарите свою квартиру совершенно незнакомому человеку, то вам лишь останется надеяться на его добропорядочность и на то, что он передаст вам деньги.

Лично я не советую так рисковать и использовать данный метод : Если же рассмотреть не "фиктивную", а реальную сделку по дарению, то отчуждающий недвижимость собственник действительно не будет платить никаких налогов, однако и здесь есть небольшая "изюминка" со стороны налоговых органов. Здесь также есть свои исключения, в случае если даритель и одаряемый являются близкими родственниками, то каждый из них освобождается от уплаты соответствующего налога.

При этом отношения дядя - племянница не подойдут, потому что по закону, они не являются близкими родственниками. Но и данное ограничение можно обойти. Для того, чтобы племяннице не платить налог, её дяде необходимо заключить договор дарения со своей сестрой матерью племянницы и после этого в свою очередь мать также по договору дарения передаст своей дочери недвижимость, при этом ни в одной из сделок не нужно будет платить налог.

Однако при проведении такого рода сделок необходимо помнить, что вам необходимо будет выждать некоторое время между сделками, так как если вы подарите квартиру своей сестре, и в этот же день или на следующий день ваша сестра составит еще один договор дарения, в таком случае налоговые органы смогут оспорить ваши сделки и признать их мнимыми и как следствие недействительными.

Излюбленный способ граждан по обходу подоходного налога на недвижимость - это занижение её реальной стоимости. К сожалению, мне придётся разочаровать вас, но данный способ уже потерял всякий смысл его использования.

Поэтому хоть занижай, хоть нет, но и на данный способ налоговые органы нашли со временем управу. Теперь поговорим о законных способах уменьшения налога. В нашей стране существует два законных инструмента по уменьшению налога налоговых вычетов при продаже недвижимости, но применить можно что-то одно, одновременно не выйдет. Итак, первый вариант подойдет для тех продавцов, которые случайно потеряли подтверждающие расходные документы, либо же недвижимость досталась текущему продавцу по безвозмездной сделке.

Второй вариант при котором доход уменьшается на расход на покупку на этой же квартиры. К примеру вы купили квартиру за 6 миллионов рублей, а хотите продать за 8 миллионов. Я надеюсь, что данная статья внесла некоторую ясность для моих дорогих читателей, поможет сохранить им свои деньги а также была полезна, если же у вас возникнут вопросы, вы можете написать их в комментарии на которые я обязательно отвечу.

Материал опубликован пользователем.

НАЛОГ С ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ 2019 г. ИЗМЕНЕНИЯ. РАСЧЕТ

Налог с продажи квартиры: правила и примеры 19 декабря 2016 г. Новая кадастровая оценка изменила правила расчета сумм для уплаты НДФЛ при продаже квартиры раньше установленного минимального срока владения. Когда владелец освобождается от уплаты налога на доход?

Ответ зависит от двух основных факторов: срока владения квартирой или домом и цены, которая указана в договоре отчуждения. Срок владения недвижимостью Допустим, собственник приобрел квартиру или дом до 1 января 2016 года. В этом случае рассчитать налог от полученного дохода от продажи объекта недвижимости очень просто.

Если собственник владеет жильем три года и более, он освобождается от уплаты налога, причем срок владения исчисляется с момента внесения записи в Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество. Исключение составляют случаи, когда собственность возникла на основании: наследства срок исчисляется с момента открытия наследства, то есть с момента смерти наследодателя ; жилищно-строительного кооператива, или ЖСК срок исчисляется с момента выплаты пая.

Если объект недвижимости приобретен до 1 января 2016 года, но собственник владеет им менее трех лет, то налог с продажи должен быть уплачен. Однако у собственника есть возможность воспользоваться налоговым вычетом в размере 1 млн рублей. Если стоимость объекта недвижимости меньше или равна 1 млн, платить налог с полученного дохода не надо.

Попробуем рассчитать сумму налога на примере. Дано: собственник владеет объектом недвижимости менее трех лет; цена объекта недвижимости составляет 5 млн рублей. Формула расчета представлена ниже.

Вычитаем из стоимости объекта сумму налогового вычета, получаем налогооблагаемую базу. В нашем случае нужно вычесть из 5 млн рублей цена объекта 1 млн рублей налоговый вычет. Получаем 4 млн рублей налогооблагаемая база. Какие налоги действуют при продаже квартиры с последующей покупкой?

Цена, указанная в договоре отчуждения Другая типичная ситуация — собственник приобрел объект недвижимости после 1 января 2016 года. При отчуждении такого объекта будут действовать новые правила, в соответствии с Федеральным законом от 29. Срок владения объектом недвижимости так же, как и раньше, отсчитывается с даты государственной регистрации перехода права собственности исключения по-прежнему составляют наследство и ЖСК.

А вот при расчете НДФЛ будет учитываться кадастровая стоимость объекта и цена продажи. Согласно новым правилам увеличился и минимальный срок владения — до пяти лет. По истечении этого срока доход от продажи недвижимости не будет облагаться налогом.

Однако для ряда объектов минимальный срок владения остался прежний — три года. Во всех остальных случаях купля-продажа, строительство, долевое строительство и так далее минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет. По истечении этого срока доходы от продажи будут полностью освобождены от налогов.

Kenishirotie/Fotolia. Какой налог собственник платит с продажи квартиры? Когда владелец освобождается от уплаты налога на доход?.

Я продал или собираюсь продать недвижимость

Сумма налога Налоговый вычет при продаже квартиры Первый способ - имущественный вычет. Продав квартиру которая была менее 3 или 5 лет в собственности вы имеете право получить имущественный налоговый вычет. Вычет, эта определенная сумма, установленная законом, которая уменьшает доход от продажи при расчете налога.

В отношении квартир и другой недвижимости она составляет 1 000 000 руб. Это установлено подпунктом 1 пункта 1 и подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса. Итак, налог начисленный по ставке 13 процентов нужно платить с суммы, превышающей 1 000 000 руб.

Если продажная или кадастровая стоимость квартиры равна или меньше 1 млн. Пример Иванов владеет квартирой менее 3 лет. Он решил ее продать. Ситуация 1 Продажная цена квартиры 3 400 000 руб. Она больше ее кадастровой стоимости. Ситуация 2 Продажная цена квартиры 950 000 руб.

Доход, облагаемый налогом, меньше вычета. Считается, что он равен нулю. Поэтому налог платить не нужно. Ситуация 3 Продажная цена квартиры равна 1 000 000 руб. Доход, облагаемый налогом, равен вычету.

Считается, что он также равен нулю. Ситуация 4 Продажная цена квартиры 980 000 руб. Ее кадастровая стоимость 2 800 000 руб. Это больше, чем договорная цена. Ситуация 5 Продажная цена квартиры 830 000 руб. Ее кадастровая стоимость - 1 390 000 руб. Это правило применяют при условии, что квартира продается как единый объект по одному договору купли-продажи квартиры.

В то же время если каждый собственник продает свою долю по отдельному договору купли-продажи доли, то вычет в размере 1 000 000 руб. Какому либо распределению он не подлежит. Оптимальный вариант если на момент продажи она была выделена то есть по сути перед продажей квартира превращена в коммуналку с разделением лицевых счетов по ней. Выделить такую долю "в натуре" в принципе невозможно. Однако налоговая служба в этом вопросе довольно лояльна к налогоплательщикам.

По их мнению, чтобы получить вычет в полной сумме нужно выполнить лишь два условия. Первое - продать долю по отдельному договору купли-продажи доли а не квартиры. В этом случае каждый продавец вправе рассчитывать на вычет в полной сумме 1 000 000 руб.

Официальную точку зрения налоговой службы смотрите по ссылке. Пример У продаваемой квартиры 2 владельца: Иванов и Петров. Они владеют квартирой менее 5 лет. Они решили ее продать. Продажная цена квартиры выше ее кадастровой стоимости. Поэтому в расчет берется договорная цена. Ситуация 1 Квартира продается как единый объект по одному договору купли-продажи квартиры. Ситуация 2 Квартира продается по долям. Иванов и Петров заключили два договора купли-продажи долей.

Стоимость каждой доли, установленная в каждом договоре - 1 400 000 руб. На каждую долю есть отдельное свидетельство о госрегистрации.

В данной ситуации каждый продавец вправе воспользоваться вычетом в 1 000 000 руб. При продаже квартиры, которая находилась в собственности менее 3 или 5 лет вы обязаны сдать в налоговую инспекцию декларацию о доходах форма 3-НДФЛ. Декларация должна быть подана в любом случае. Если вы ее не сдадите вас оштрафуют. Минимальный штраф — 1000 руб. Продав квартиру которая была менее 3-х или 5-ти лет в собственности вы имеете право уменьшить полученный доход на сумму расходов, которые связаны с ее покупкой.

К слову сказать эти расходы могут быть увеличены и на затраты по ремонту квартиры если она была продана после такого ремонта или на проценты, уплаченные по ипотечному кредиту если она покупалась в ипотеку. Все расходы должны быть подтверждены документами. Налоговая инспекция будет их проверять! Налог нужно заплатить с разницы между полученными доходами и оплаченными расходами.

Если расходы больше чем доходы например, квартира продана дешевле, чем куплена налог с продажи квартиры платить не надо. Если расходы меньше доходов квартира продана дороже, чем куплена налог платить надо. Теперь примеры. В них при расчете налога доходом является договорная цена. Пример Квартира приобретена после 1 января 2016 года.

Иванов владеет квартирой менее 5 лет. Во всех ситуациях договорная цена квартиры выше ее кадастровой стоимости. Поэтому в расчет берется продажная договорная цена.

Ситуация 1 Продажная стоимость квартиры равна 4 500 000 руб. Расходы Иванова по покупке этой квартиры, которые подтверждены документами, составили 3 600 000 руб. Ситуация 2 Продажная стоимость квартиры равна 2 800 000 руб. Расходы Иванова по покупке этой квартиры, которые подтверждены документами, составили 3 100 000 руб.

Расходы превысили сумму дохода от продажи квартиры, которую учитывают в доходах Иванова. Поэтому считается, что его доход, облагаемый налогом, равен нулю. Налог платить не нужно. Декларацию по налогу он обязан сдать в любом случае. Кадастровая стоимость квартиры 6 800 000 руб. Во всех ситуациях договорная цена квартиры ниже ее кадастровой стоимости. Поэтому в расчет берется кадастровая стоимость. Ситуация 1 Продажная цена квартиры 4 500 000 руб. Ситуация 2 Продажная цена квартиры 2 800 000 руб.

Расходы Иванова по покупке этой квартиры, которые подтверждены документами, составили 5 350 000 руб. Как и в случае с первым способом при продаже квартиры, которая находилась в собственности менее 3-х или 5-ти лет вы обязаны сдать в налоговую инспекцию декларацию о доходах форма 3-НДФЛ. Нужно платить налог с дохода от продажи квартиры или нет, не важно. К документам, которые подтверждают факт покупки квартиры относят: договор купли-продажи или ДДУ и Свидетельство о праве собственности на квартиру.

Например, чеки ККТ или платежное поручение при покупке у организации , расписку продавца в том, что он получил от вас деньги при покупке у другого человека. Как указывает налоговая служба достаточно того, что в договоре купли-продажи будет написано "все расчеты произведены полностью". Об этом сказано в одном из писем налоговой службы см. Однако данная норма не применима при покупке квартиры у индивидуального предпринимателя или организации.

В такой ситуации платежные документы необходимы. Еще важный момент. Возможно по этой квартире вы вправе заявить дополнительный имущественный вычет как покупатель жилья если ранее вы подобным вычетом никогда не пользовались и приобретали квартире не у взаимозависимого лица. Тот факт, что квартира по которой заявляется вычет продана никакого значения не имеет. Подробнее о том как получить такой имущественный вычет смотрите по ссылке. Какой из способов выгодней: вычет или расходы Очевидно, что пользоваться вторым способом доходы минус расходы выгодней только в одном случае - расходы на покупку квартиры больше 1 000 000 руб.

В противном случае проще использовать первый способ вычет. Ведь получая вычет вам не нужно документально подтверждать покупную стоимость проданной квартиры. Некоторые считают, что они вправе использовать симбиоз двух способов.

Так поступать запрещено. Вы должны выбрать что то одно - либо вычет, либо расходы. Возникает другой вопрос. Как поступить если в одном и том же году продано две или три квартиры? Можно ли уменьшить доход от продажи одной из них на вычет, а других - на сумму расходов по покупке?

Достаточно спорный вопрос. Но Минфин считает, что так поступать можно. Об этом, в частности, сказано в письмах Минфина России от 27 апреля 2012 г.

Муром ул. Московская, д. Избежать уплаты НДФЛ можно в случаях: 1. Если вы решите продать квартиру дешевле, чем ее купили. В этом случае требуется документальное подтверждение первоначальной купли-продажи недвижимости. Если вы продаете объект недвижимого имущества, находящийся в собственности больше 5-ти лет. Если право собственности на объект недвижимости получено более 3-х лет назад следующими способами: по договору дарения от близкого родственника; путем наследования; при передаче квартиры по договору пожизненного содержания с иждивением.

С 2016 г. Это возможно в случае, если стоимость квартиры в договоре ниже кадастровой. Стоит учитывать, что гражданин РФ, который проживает более 6 месяцев в другом государстве или имеет там вид на жительство, может быть признан нерезидентом.

Если гражданин другого государства находится на территории РФ более 182 дня в течение года или имеет вид на жительство в России, его признают резидентом. Как снизить полученный доход Уменьшить налог на прибыль при реализации недвижимости Нижний Новгород позволит имущественный вычет. Его могут использовать 1 раз в год, исключительно резиденты. Если вы планируете продать квартиру, дом, земельный участок или их долю, тогда вычет равен 1 миллиону рублей. При реализации гаража, транспорта и недостроенного имущества он составит 250 тысяч рублей.

Есть еще 1 способ вариант снизить доход, полученный от продажи недвижимого имущества. Для этого надо предоставить в соответствующие органы документально подтвержденные затраты, например, на ремонт квартиры. Специалисты АН Владис предупреждают, что нельзя одновременно воспользоваться 2-мя вышеперечисленными способами для уменьшения суммы налога на прибыль.

Если квартира находилась в Вашей собственности больше минимального срока, то Вы полностью освобождены от налога при ее продаже, а также от.
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налог при продаже квартиры. Когда возникает налог. Формулы и способы расчета налога


Комментарии 1
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий