+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Налог при обмене квартиры менее 3 лет

Какие налоги взимаются при обмене квартирами между родными братом и сестрой. Здравствуйте! Абсолютно Квартира в собственности менее 3 лет.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как НЕ ПЛАТИТЬ налог с продажи квартиры? НДФЛ 2018 - 2019

Налоги при обмене квартиры

налог при обмене квартиры менее 3 лет
в Москве. Квартира в МО в собственности менее пяти лет, приобрели за 1 Дохода нет, обмен получается равноценный. Должен ли я платить налог на продажу доли ценой менее 1 млн? Какие налоги действуют при продаже квартиры с последующей покупкой? Комнаты: Комнаты: 3.

Образцы документов Сделка мены жилья Обмен квартир — сделка, в процессе которой 2 владельца обмениваются объектами. В отличие от продажи, получение средств не предусмотрено. Иногда может быть доплата, если разница стоимостей квартир существенная. Оформляется стандартным образом, как купля-продажа. Предполагает обмен объектами только вторичного жилья. Затем постепенно такие сделки стали отходить на второй план — многие считали продажу квартиры и последующую покупку более универсальной.

Условия оплаты налога Отдельно условий уплаты налогов для договоров мены Налоговым Кодексом не предусмотрено. В Гражданском Кодексе также не детализировано понятие. Но в одной из статей можно встретить упоминание о том, что обмен приравнивается к стандартной сделке купли-продажи.

В сделке мены каждая сторона выступает одновременно продавцом и покупателем, поэтому права и обязанности у них будут одинаковыми. Но если жилье приобрели после 2016 года, то придется пробыть хозяином объекта недвижимости не менее 5 лет. Если квартиры обменять без доплаты, то налог не нужно платить. При наличии нескольких собственников размер налога и необходимость его оплаты будут распределяться для каждого отдельно. Обмен с доплатой Если обменивается квартира с доплатой один из участников сделки получает дополнительную денежную сумму, кроме нового объекта недвижимости , то полученная сумма включается в налоговую массу — с нее тоже нужно уплатить сбор.

В договоре мены указывается, какой объект недвижимости получен и какая сумма. Для исчисления налога берется стоимость квартиры рыночная, если иная не указана в договоре , приплюсовывается доплата. Доплату стороны передают стандартным образом как при покупке квартиры. Ставка едина по всей территории РФ. Если недвижимость в собственности нескольких граждан, то для каждого ставка рассчитывается отдельно пропорционально доле, которой он владеет.

Определение налоговой базы Если происходит обмен недвижимого имущества, то доход сторон считают, исходя из стоимости объектов. Если таковая не была указана, то в расчет берется рыночная цена. В случае получения доплаты одним из участников сделки, эта сумма будет считаться налоговой базой. Оформление После согласования условий соглашения алгоритм действий таков: заключить договор мены; подать в Росреестр документы для перерегистрации прав собственности; после завершения перерегистрации права собственности получить выписку.

Если имела место доплата, то возможно подать документы на получение налогового вычета. Ограничений размера доплаты нет, поэтому можно получить на всю сумму. Если передается жилье между родственниками, то в Налоговой Инспекции могут отказать в выплате вычета. Перечень документов Чтобы зарегистрировать обмен объектами недвижимости, владельцы жилья должны подготовить: правоустанавливающие документы;.

Налог при обмене квартир

Нестандартный вычет Я произвел мену своей квартиры стоимостью 3,5 млн руб. Квартира принадлежала мне на праве собственности менее трех лет. Перед совершением сделки я обращался в налоговую, где мне сказали, что налогооблагаемой базой будет только сумма доплаты, то есть 800 000 руб. Как же правильно рассчитать налог? Игнатьев, г. В статье 567 ГК РФ сказано, что по договору мены каждая из сторон обязуется передать в собственность другой стороны один товар в обмен на другой.

К договору мены применяются правила о купле-продаже, если это не противоречит правилам главы 30 ГК РФ и существу мены. При этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать, и покупателем товара, который она принимает в обмен. А оплачивается этот товар не деньгами, а предоставлением другого имущества в натуре. Когда в соответствии с договором мены обмениваемые товары признаются неравноценными, сторона, обязанная передать товар, цена которого ниже цены товара, предоставляемого в обмен, должна оплатить разницу в ценах п.

Определяем налоговую базу Согласованная позиция Минфина России и налоговиков по вопросу налогообложения доходов, полученных по договору мены, выражена в письме Минфина России от 19.

Она заключается в следующем. При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах п. Исходя из положений п. Поскольку при совершении мены обе стороны договора передают один товар в обмен на другой, каждая из сторон реализует свой товар.

Соответственно, для целей налогообложения мену следует рассматривать как две встречные операции по реализации товара в рамках одной сделки с оплатой в натуральной форме. Доход, получаемый каждой стороной договора мены, определяется исходя из стоимости обмениваемого имущества. Если при обмене имущества одной из сторон была получена оплата разницы в ценах обмениваемых товаров, сумма полученной оплаты в денежной форме также включается в доход, учитываемый при определении налоговой базы.

В вашем случае вы получили доход в натуральной форме в виде квартиры стоимостью 2,7 млн руб. Таким образом, налоговая база в вашем случае составит 3,5 млн руб. Имущественный вычет при продаже жилья При продаже квартиры, находившейся в собственности менее трех лет, у ее собственника есть право на имущественный вычет подп. В уже упоминавшемся письме Минфина России от 19.

Об этом же сказано и в письме Минфина России от 08. Суды эту позицию поддерживают. Так, Президиум Тульского областного суда Тульской области в постановлении от 22. При этом он вправе воспользоваться имущественным вычетом при продаже жилья, предусмотренным подп. Итак, у вас есть два способа уменьшения налоговой базы по НДФЛ: 1 уменьшить полученный доход в сумме 3,5 млн руб. Например, если вы купили квартиру за те же 3,5 млн руб.

Таким образом, пользоваться вычетом в 1 млн руб. Налоговым кодексом предусмотрен имущественный вычет в размере фактически произведенных расходов на приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или доли долей в них подп. Воспользоваться этим вычетом можно только один раз п. При этом с 1 января 2014 г. И Минфин России, и налоговики считают, что воспользоваться данным вычетом могут и участники договора мены. Их согласованная позиция на этот счет выражена в письме Минфина России от 19.

Не содержится такого ограничения и в перечне случаев, когда имущественный вычет не применяется. Такое ограничение нарушало бы права налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета в зависимости от формы расчетов.

Сумма расходов по приобретению жилья на основании договора мены определяется в соответствии с положениями ст. Таким образом, дополнительно к первому или второму способу уменьшения налоговой базы по НДФЛ, описанным выше, вы можете воспользоваться вычетом на приобретение жилья если до этого вы им ни разу не пользовались. Например, вы решили воспользоваться первым способом применить к полученным доходам вычет 1 млн руб. В итоге налоговая база составит только 500 000 руб.

Какие налоги взимаются при обмене квартирами между родными братом и сестрой. Здравствуйте! Абсолютно Квартира в собственности менее 3 лет.

Налоговый вычет при обмене квартиры с доплатой

Какой налог надо платить при договоре мены? Квартира в МО в собственности менее пяти лет, приобрели за 1 602 200 рублей. Надо ли платить налог? Дохода нет, обмен получается равноценный. Разница в 26 тысяч рублей. Во втором случае указывается, что обмен равноценный, а устная договоренность может быть любой, например одна из сторон передает под расписку другой сумму, эквивалентную разнице между объектами обмена. Продаю квартиру по переуступке, покупаю другую.

Какой налог платить? Соответственно, налоговой базой станут доходы продавца квартиры. При этом налоговая база уменьшится на расходы, понесенные при обмене жилья. Этими расходами в данном случае будет являться стоимость обмененной квартиры.

Получившаяся разница в размере 26 тысяч рублей и есть налоговая база. От этой суммы рассчитывается НДФЛ. Данный налог нужно оплатить обязательно, иначе может наступить налоговая ответственность в соответствии с законом. Какие налоги действуют при продаже квартиры с последующей покупкой?

При этом доходы уменьшаются на сумму произведенных расходов, к которым, в частности, относятся расходы на приобретение квартиры. В Вашем случае эти расходы выразились в отчужденной квартире в Московской области.

Таким образом, налогооблагаемой базой при расчете налога от доходов по договору мены станет разница между стоимостью приобретенной доли в квартире и стоимостью отчужденной квартиры. Эта разница в Вашем случае составляет 26 тысяч рублей. Именно от этой суммы и будет исчисляться налог.

Такой вывод подтверждается письмом Министерства финансов РФ от 19 сентября 2012 г. Текст подготовила Мария Гуреева.

Налог при обмене квартиры: размер, порядок уплаты и ее нюансы

Только в операциях мены деньги обычно не фигурируют. Разумеется, если обмен признан равноценным. Если нет, то та сторона, которая передает в обмен более дешевую квартиру доплачивают разницу между ценой своей и новой квартиры. Итак, к сделкам по обмену и по продаже квартиры применяют одинаковые правила.

Поэтому, чтобы решить нужно платить налог при обмене квартиры или нет, необходимо знать: срок, в течение которого обмениваемая то есть ваша квартира находилась в собственности; общую сумму дохода, которую вы получили по этой сделке. Главное - не нужно думать, что при обмене дохода вы не получили. С точки зрения закона это не так. Вы отдали свое имущество и в обмен получили чужое. Оно и будет считаться вашим доходом.

Тот факт, что денег в сделке не было, никакого значения не имеет. Срок владения квартирой, переданной в обмен Доход, полученный от продажи или мены имущества, которое находилось в вашей собственности длительное время, налогом не облагают. Длительным считают: если квартира получена в собственность до 2016 года - 3 года и больше.

Из этого правила есть исключения. Таким образом, вам важны 2 даты: первая - получения квартиры в собственность; вторая - регистрации права собственности по вашей квартире на нового собственника. Чтобы не платить налог разница между этими датами должна составлять 36 или 60 месяцев и больше.

Срок владения обмениваемой квартирой Как и когда получена квартира Срок владения, который позволяет не платить налог Получена до 2016 года Получена в наследство в любом году 3 года 36 месяцев Получена в дар от ближайшего родственника в любом году 3 года 36 месяцев Получена по приватизации в любом году 3 года 36 месяцев Получена по договору ренты в любом году 3 года 36 месяцев Куплена в 2016 году и позже 5 лет 60 месяцев Получена по ДДУ в 2016 году и позже 5 лет 60 месяцев Получена по договору мены в 2016 году и позже 5 лет 60 месяцев Получена в дар от не родственника в 2016 году и позже 5 лет 60 месяцев Как определить дату получения собственности В большинстве случаев право собственности на недвижимость возникает в момент его государственной регистрации и внесения записи в государственный реестр прав на недвижимость и сделок с ним.

Дату такой регистрации вы можете найти: в свидетельстве о праве собственности если оно есть ; в выписке из государственного реестра прав на недвижимость ее можно получить в МФЦ по месту нахождения квартиры. Это правило применяют в отношении квартир: купленных по договору купли-продажи; полученных в обмен по договору мены; полученных от местных администраций в связи со сносом ветхого жилья; полученных в порядке приватизации; полученных по ДДУ договору долевого участия в строительстве.

Они касаются наследства квартира считается в собственности со дня смерти наследодателя и недвижимости, полученной в кооперативе квартира считается в собственности со дня полной выплаты пая. В этих ситуациях дата госрегистрации собственности не важна. Время вашего проживания прописки в квартире никакого значения не имеет. Важно лишь время, которое обмениваемая квартира находилась в вашей собственности. Квартира более или менее 3 лет в собственности Еще раз подчеркнем.

Правило про 3-х летний срок применяют в отношении квартир: полученных в собственность до 2016 года; полученных по наследству, в дар от ближайшего родственника, по приватизации или договору ренты. Итак, если квартира, которая была передана в обмен, находилась в вашей собственности 3 года и больше 36 месяцев и больше , то полученный от обмена доход налогом не облагают. Декларировать его не нужно.

Соответственно по сделкам с такой недвижимостью не надо ни платить налог, ни подавать декларацию по нему. Пример Квартира получена по наследству в сентябре 2019 года. Она передается другому лицу по договору мены. Ситуация 1 Право собственности на квартиру, переданную по договору мены, зарегистрировано на другое лицо в декабре 2022 года. В этом случае общий срок нахождения квартиры в собственности составит 39 месяцев с сентября 2019 года по декабрь 2022 года.

В данной ситуации вам не нужно ни платить налог на доходы, ни подавать декларацию по нему. Ситуация 2 Право собственности на квартиру, переданную по договору мены, зарегистрировано на другое лицо в апреле 2022 года. В этом случае общий срок нахождения квартиры в собственности составит 28 месяцев с сентября 2019 года по апрель 2022 года.

В данной ситуации вы должны задекларировать доход и сдать декларацию. Обязанность платить налог зависит от суммы полученного дохода. Квартира более или менее 5-ти лет в собственности Если квартира, которая была передана в обмен, приобретена в 2016 году или позже и находилась в вашей собственности 5 лет и больше 60 месяцев и больше , то полученный от обмена доход налогом не облагают.

Декларировать его не надо. По сделкам с такой недвижимостью не нужно ни платить налог, ни подавать декларацию по нему. Пример Квартира куплена в марте 2019 года.

Ситуация 1 Право собственности на квартиру, переданную по договору мены, зарегистрировано на другое лицо в мае 2024 года. В этом случае общий срок нахождения квартиры в собственности составит 62 месяца с марта 2019 года по май 2024 года. Ситуация 2 Право собственности на квартиру, переданную по договору мены, зарегистрировано на другое лицо в феврале 2024 года.

В этом случае общий срок нахождения квартиры в собственности составит 59 месяцев с марта 2019 года по февраль 2024 года.

Сумма дохода по договору мены квартир Итак, вам нужно определить сумму полученного дохода, если квартира на момент ее передачи новому владельцу находилась в вашей собственности менее 3 или 5 лет. Это необходимо для расчета дохода, облагаемого налогом, и заполнения декларации 3-НДФЛ. Здесь есть несколько вариантов: Квартиры признаны равноценными и их стоимость установлена договором. Квартиры признаны равноценными и их стоимости в договоре нет.

Ваша квартира дороже квартиры, полученной в обмен. Поэтому вы получаете доплату. Ваша квартира дешевле квартиры, полученной в обмен. Поэтому вы вносите доплату. Если ваша квартира получена в собственность до 1 января 2016 года, то доходом, облагаемым налогом, считают сумму, которую вы рассчитали самостоятельно.

Кадастровая стоимость квартиры никакого значения не имеет. Равноценный обмен: стоимость квартир прописана в договоре мены В этой ситуации вашим доходом считают ту цену квартиры, которая указана в договоре. Она должна быть отражена в декларации 3-НДФЛ. Исходя из нее и рассчитывают доход, облагаемый налогом. Пример Квартира приобретена в собственность после 1 января 2016 года. Она обменивается на другую равноценную квартиру.

По договору мены квартиры оценены в 2 300 000 руб. На момент обмена квартира находится в собственности менее 5 лет. Ситуация 1 Кадастровая стоимость квартиры 1 850 000 руб. В данной ситуации вашим доходом является та стоимость квартиры, которая указана в договоре мены - 2 300 000 руб. Ситуация 2 Кадастровая стоимость квартиры 4 250 000 руб. В данной ситуации вашим доходом является наибольшая величина. Равноценный обмен: стоимости квартир в договоре мены нет В этой ситуации стоимость квартир на момент обмена должен определить независимый оценщик.

На основании Акта оценки, где указана цена обмениваемых квартиры, вы и должны определить сумму полученного дохода.

Оплачивать услуги оценщика вам нужно самостоятельно. В договоре мены стоимость квартир отсутствует. Согласно Акту независимой оценки она составляла на день обмена 2 450 000 руб. В данной ситуации вашим доходом является та стоимость квартиры, которая указана в Акте независимой оценки - 2 450 000 руб. Ситуация 2 Кадастровая стоимость квартиры 4 300 000 руб.

Неравноценный обмен: ваша квартира дороже Договор может предусматривать, что стоимость вашей квартиры больше, чем той, которую вы получаете.

В этой ситуации новый собственник вашей квартиры покупатель должен внести доплату. Вашим доходом будет считаться стоимость квартиры по договору плюс сумма полученной доплаты. Здесь также действует общее правило, которое касается квартир, полученных после 1 января 2016 года. Она обменивается на другую квартиру. Обмен неравноценный. Ваша квартира дороже недвижимости, которую вы получаете взамен. По договору мены стоимость квартир составляет 1 890 000 руб.

При этом вторая сторона обязана доплатить по сделке 350 000 руб. Ситуация 1 Кадастровая стоимость квартиры 2 200 000 руб. В данной ситуации вашим доходом является та стоимость квартиры, которая указана в договоре плюс сумма полученной доплаты. Ситуация 2 Кадастровая стоимость квартиры 4 180 000 руб.

Неравноценный обмен: ваша квартира дешевле Договор может предусматривать, что стоимость вашей квартиры меньше, чем той, которую вы получаете. В такой ситуации вы должны внести доплату новому собственнику вашей квартиры покупателю. Вашим доходом будет считаться стоимость квартиры по договору. Сумма внесенной доплаты к доходу отношения не имеет. По сути, она является вашим расходом, а не доходом. Здесь также применяют правило, которое касается квартир, полученных после 1 января 2016 года.

Ваша квартира дешевле недвижимости, которую вы получаете взамен. По договору мены стоимость квартир составляет 2 750 000 руб. При этом вы обязаны доплатить по сделке 450 000 руб. Ситуация 1 Кадастровая стоимость квартиры 2 320 000 руб. В данной ситуации вашим доходом является та стоимость квартиры, которая указана в договоре. Общая сумма дохода, которая должна быть задекларирована, равна 2 750 000 руб. Как уменьшить доход при расчете налога При расчете налога сумму дохода, полученную от обмена квартиры, вы можете уменьшить на одну величину по вашему выбору : или на имущественный вычет для продавцов недвижимости в размере 1 000 000 руб.

Его придется использовать, если обмениваемая квартира была получена бесплатно например, по наследству или приватизации ; или на стоимость квартиры, переданной в обмен. Этот способ выгодно использовать, если обмениваемая квартира была куплена и сумма расходов на покупку превысила 1 000 000 руб.

Квартира более или менее 3 лет в собственности. Еще раз.
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Взаимозачет или Как НЕ платить налоги при продаже и покупке недвижимости


Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий