+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Налог с продажи квартиры доход минус расход

налог с продажи жилой недвижимости и земельных участков • вариант первый - налоговый вычет • вариант второй - доходы минус расходы.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Выбор УСН. Доходы или Доходы минус Расходы для Тендеров

Налог при продаже квартиры

налог с продажи квартиры доход минус расход
Как посчитать новый налог на квартиру с учетом кадастровой стоимости, и как Нужно ли платить налог с продажи квартиры пенсионеру? Сюда относятся налоговые вычеты и метод “доход минус расход”.

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг. Длительный период владения собственности и оплата налога Оплачивать взносы в государственный бюджет при совершении сделки по реализации квартиры другому лицу не потребуется в том случае, если данный объект находится у лица в собственности от трех лет и более.

Законодательно определено п. При этом цена реализации квартиры не имеет значения. Срок владения квартирой или домом рассчитывается не по календарным месяцам, а в количестве 36-ти месяцев от даты, которая отражена в правоустанавливающем документе. Эти сведения вносятся в строку Свидетельства на право владения, где указывается дата регистрации объекта в госреестре. Возможно, такой способ определения периода владения имуществом не совсем верен юридически, поскольку дата госрегистрации сделки по переходу собственности и дата оформления Свидетельства на право владения могут отличаться на несколько дней.

Следует обращать внимание на данный факт, если это будет иметь существенное значение. Существуют исключения, когда не играет роли момент выдачи правоустанавливающего документа на имущественный объект и владения им. К ним относятся: Как следует из законодательных актов, вносить налоговые платежи с дохода от реализации жилья, которое находилось в собственности 36 месяцев и более, исчисляемых от даты приобретения прав владения, не нужно. Нет необходимости и декларировать полученные за жилье средства, поскольку этот доход не облагается налоговыми ставками.

Краткосрочный период владения имуществом В случае если объект недвижимости находится во владении сроком менее 36-ти месяцев с момента приобретения, а с 2016 года — это 5 лет то, скорее всего, придется уплачивать взнос в бюджет.

Однако при совершении сделки появляется существенный фактор — стоимость жилья, который является налоговой базой для расчета суммы налога. Продавцу предоставляется право выбрать способ уменьшения дохода. Первый из них заключается в получении имущественного вычета, а второй — в уменьшении доходов на затраты, которые возникли у собственника в результате приобретения проданного имущества.

Имущественный вычет Размер налогового вычета при реализации объекта недвижимости, который находился в собственности менее тридцати шести месяцев, будет определяться законом. Уменьшение дохода в данном случае может составлять 1 млн. В случае, если стоимость реализованного жилья равна или меньше 1 млн. Цена продажи жилого помещения составляет 3,2 млн. Базой для расчета налога будет являться сумма: 3,2 млн.

Сумма налога с продажи квартиры будет следующей: 2,2 млн. Стоимость, по которой была реализована квартира, составляет 900 000 руб. В данной ситуации вычет превышает сумму дохода, а значит, база для расчета налога равна 0 руб. Аналогичный случай расчета применяется и в случае, когда цена объекта равна сумме налогового вычета, следовательно, сумма налога также равна 0 руб. В случае с продажей долевой собственности установленная законом сумма имущественного вычета будет распределяться между всеми совладельцами пропорционально их долям.

Такое правило действует только при реализации всей квартиры как единого объекта, по одному договору на сделку. Если же каждый из собственников будет продавать свою часть имущества в разное время и по отдельному договору, то вычет в 1 млн. Такой совладелец не получит отдельного правоустанавливающего документа и не сможет продать эту долю по отдельному договору купли-продажи. А эти два условия являются основными для получения налогового вычета.

Продажа квартиры состоится как реализация единого объекта, по одному соглашению о сделке. Стоимость жилья оценена в 2,6 млн. Доход каждого из совладельцев составит: 2,6 млн. Каждому продавцу принадлежит право воспользоваться налоговым вычетом, который будет распределен пропорционально долям владения квартирой — по 500 000 руб. Соответственно, облагаемый налогом доход для каждого продавца составит: 1,3 млн. Сумма налоговых платежей за продажу каждой доли составит: 800 000 руб.

Квартиру совладельцы продают отдельно по долям, составив по каждой продаже отдельный договор. В обоих соглашениях о сделке указана цена — 1,3 млн.

В этом случае каждому из продавцов принадлежит право применить налоговый вычет в полном объеме — 1 млн. На практике это выглядит следующим образом: 1,3 млн. Следует помнить, что при реализации недвижимого объекта, который находился во владении до трех и менее лет, подавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ следует в любом случае, даже если налоговый вычет полностью покрыл сумму дохода.

В ином случае придется заплатить штраф. Такой способ определен пп. На все расходы по приобретению имущества должны быть подтверждающие документы. Затраты могут быть увеличены за счет вложений в ремонт, однако следует учесть, что данный факт будет проверяться налоговой службой. В данной ситуации базой для налогообложения будет служить сумма разницы между доходом от продажи квартиры и расходами на ее приобретение в прошлом и ремонт.

Собственник продает квартиру, владел которой на протяжении 30 месяцев. Стоимость объекта составляет 4,2 млн. Доход, который будет облагаться налогом составляет: 4,2 млн. Сумма налога будет такая: 700 000 руб. Цена продаваемого жилья составляет 2,7 млн. В данном случае налогооблагаемая база равна 0, поскольку расходы превышают доходы, а значит, налог платить не нужно. Следует помнить, что декларировать доход необходимо в любом случае.

Документы обо всех затратах на жилье следует прилагать к декларации договор купли-продажи, Свидетельство права собственности, платежные поручения, квитанции, чеки, расписки об оплате и пр. Доказательством трат, при отсутствии финансовой документации, может служить пункт договора сделки, где указано, что расчеты произведены полностью.

Однако при приобретении недвижимости у ИП или юридического лица прилагать документы о затратах необходимо. В иных ситуациях следует воспользоваться налоговым имущественным вычетом, поскольку подтверждение покупной стоимости жилья не потребуется. Необходимо учитывать, что использовать комбинацию нескольких методов уменьшения дохода законом запрещено.

Продавцу придется делать выбор либо в пользу вычета, либо вычитания расходов и дохода. При продаже двух жилых объектов в одном налоговом периоде следует руководствоваться письмами Министерства финансов РФ. Суть правила сводится к тому, что при реализации жилья доходы в одном случае можно уменьшить на налоговый вычет, в другом случае — на сумму расходов. У представителей налоговой службы на этот счет иное мнение, поскольку Налоговым кодексом РФ пп. Этот факт следует учитывать, так как налоговые органы могут отказать в уменьшении суммы налогооблагаемой базы.

В случае продажи и покупки жилья в одном налоговом периоде оплата налога происходит в особом порядке. Лицо, которое реализовало и приобрело недвижимость, может воспользоваться двумя налоговыми имущественными вычетами. В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте. Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.

Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем. Задайте вопрос через форму внизу , либо через онлайн-чат слева. Пример 1: Продажа квартиры, которой владели более минимального срока Условия приобретения и продажи: В 2003 году Иванов П.

В 2018 году он ее продал. Размер подоходного налога: Иванов П. Необходимость подавать декларацию: Иванов П. НЕ должен подавать декларацию, так как он владел жильем более минимального срока. Пример 2: Применение вычета по расходам на покупку нет налога Условия приобретения и продажи: Морозов А. В 2017 году он ее продал за эту же сумму. Размер подоходного налога: Морозов А. Необходимость подавать декларацию: Морозов А. К декларации будет необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку квартиру договор, платежные документы.

Пример 3: Применение вычета по расходам на покупку есть налог Условия приобретения и продажи: Савельева О. В 2017 году она ее продала за 3,5 млн. Размер подоходного налога: Так как у Савельевой О. Необходимость подать декларацию: Савельева О. Размер подоходного налога: Павлов И.

Необходимость подать декларацию: Павлов И. Пример 5: Продажа квартиры в долевой собственности стандартный вычет Условия приобретения и продажи: В 2015 году братья Логинов А. В 2017 году они данную квартиру продали за 1,5 млн. Размер подоходного налога: При долевой собственности стандартный налоговый вычет 1 млн.

Необходимость подавать декларацию: И Логинов А. Пример 6: Продажа квартиры в общей совместной собственности стандартный вычет Условия приобретения и продажи: В 2015 году супруги Журавлевы приватизировали квартиру и оформили ее в общую совместную собственность. В 2017 году они продали данную квартиру за 3 млн.

Размер подоходного налога: При совместной собственности стандартный налоговый вычет при продаже квартиры 1 млн. В данном случае Журавлевы распределили его поровну по 500 000 рублей каждому. Необходимость подать декларацию: Оба супруга Журавлевых должны подать декларации в налоговые инспекции по месту прописки до 30 апреля 2018 года.

Пример 7: Продажа квартиры в долевой собственности вычет по расходам Условия приобретения и продажи: В 2016 году Иванова Л. В 2017 году они продали данную квартиру за 4,2 млн. Необходимость подать декларацию: Иванова Л. К декларациям будет необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку квартиру договор, платежные документы.

Пример 8: Продажа квартиры в долевой собственности по разным договорам Условия приобретения и продажи: В 2015 году Морозов Н. В 2017 году Морозов Н.

Как посчитать "кадастровый" налог на квартиру в 2018 году?

Антон Марков 12 октября 2018 Приближается время платежей в ФНС за имущество, в связи с чем все чаще возникает недоумение, связанное с новым налогом на квартиру.

Дело в том, что теперь налог на недвижимость оплачивают с учетом кадастровой стоимости, которая в разы превышает прежнюю, инвентаризационную. Уже не раз возникали споры, доходящие до суда, о реальной стоимости жилья. Граждане отстаивают свои интересы в судебном порядке и, надо заметить, делают это довольно успешно. О том, как посчитать налог на имущество, исходя из кадастровой стоимости, и как защитить свои права, будет рассказано в этой статье.

Налог на квартиру в 2018 году и кадастровая стоимость Для начала стоит разобраться, что же такое кадастровая стоимость, и как она определяется? Как выразились чиновники, кадастровая стоимость определяется при анализе существующих объявлений о продаже квартир. Таким образом, стараются приблизить кадастровую стоимость к рыночным ценам. Мягко говоря, это не самый объективный вариант. Ведь ни для кого не секрет, что сумма, устанавливаемая при продаже жилья, зачастую ориентируется на возможность торга.

А также меняется в зависимости от инфраструктуры, месторасположения дома, состояния самой жилплощади и т. В целом, перечислять факторы, влияющие на итоговую цену при продаже, можно очень долго. Но факт остается фактом: цены в объявлениях почти всегда завышены, а при фактической продаже падают.

Вот только кадастровая стоимость не учитывает все эти нюансы, от чего и возникают разногласия между гражданами и государством. Итак, как посчитать налог на квартиру в 2018 году? Для физических лиц платеж равен произведению трех переменных: Кадастровая стоимость с вычетом.

Размер доли имущества. Налоговая ставка. Кадастровую стоимость граждане могут узнать в Росреестре, а налоговый вычет определяется в зависимости от объекта налогообложения. В данном случае, если это будет комната, то вычитается 10 квадратных метров, а если квартира, то 20. Однако, при расчете платежей на квартиру в Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе в 2018 году возможны дополнительные вычеты, если это предусмотрено местными властями.

Если владельцев несколько, то налог платится в соответствии с размером доли каждого собственника. А если имущество является общим, то налог считается в равных долях.

В случае, если итоговый размер налога значительно превышают сумму, которая получалась при инвентаризационной стоимости, граждане имеют право обратиться за переоценкой налога по особой формуле с понижающим коэффициентом. В крайнем случае, возможно обращение в суд. В последнее время практика показывает, что подобные разбирательства решаются в пользу граждан.

По их мнению, кадастровый расчёт нельзя назвать объективным и точным. Да, власти утверждают, что вынуждены были пойти на такие меры в связи с финансовым кризисом в стране. На данный момент ситуация показывает правительство не в лучшем свете, ведь очевидно, что власти крайне заинтересованы в завышении цен. А вот насколько эти цены соответствуют реальности, их не интересует. Подобное изменение вынуждает граждан не просто жаловаться, а обращаться в суд, что несет не только моральные и временные потери, но также требует дополнительных расходов.

К сожалению, получается, что люди в любом случае должны вносить в казну дополнительные средства. Либо за счет кадастровой стоимости, либо за счет судебных разбирательств. И все же, судебные расходы оказываются менее значительными. Стоит признать, что в последнее время суды все чаще принимают сторону граждан.

Из положительных моментов, можно отметить, что для пенсионеров и других льготных категорий населения, по-прежнему действует освобождение от уплаты налога. Главное, не забывать, что действует эта субсидия только по отношению к одному из налогооблагаемых объектов. Еще одним плюсом, который можно выделить в этой ситуации, становится пополнение региональных бюджетов, которые из-за кризиса постепенно приближаются к дефолту.

Также, по идее, возможность субъектов изменять взимаемую ставку в пользу граждан тоже полезна. Но, пока что эта программа поддержки не особо распространяется из-за недостатка средств в бюджете. Налог при продаже квартиры в 2018 году Этот платеж тоже претерпел некоторые изменения в 2018 году. Так, если раньше гражданину достаточно было оставаться владельцем жилья в течение 3 лет, чтобы затем продать ее без дополнительных расходов, то теперь этот срок увеличен до 5 лет.

Но стоит отметить, что сбор взимается не со всей стоимости квартиры, а из разницы между покупкой и продажей. Иными словами, налогооблагаемой станет та сумма, которую вы добавляете к первоначальной стоимости квартиры.

Стоит обратить внимание на еще одно нововведение 2018 года, которое не позволит избежать налога. Если имущество переходит по наследству, то с ее продажи все равно придется платить налог, но здесь действует трехлетний срок владения имуществом. Однако, в данном случае облагается вся сумма от продажи квартиры, а не разница между покупкой и продажей.

Поэтому наследникам стоит подумать прежде, чем продавать квартиру и покупать новую. С таким налогом можно оказаться еще и в минусе. Оптимальный вариант - дождаться трехлетнего срока владения наследством. Если вы все же ищете способ продать квартиру без налога, то для вас действуют условия законодательства, согласно которым, не подвергается сборам недвижимость, продаваемая за 1 млн.

Но, опять-таки, стоит помнить об обязательном проценте кадастровой стоимости. По факту, самым надежным и реальным способом не платить этот налог является наличие пятилетнего срока владения жильем. Нужно ли платить налог с продажи квартиры пенсионеру? Хотя пенсионеры освобождены от налога на имущество, НДФЛ платить все равно приходится.

Однако, если пенсионер решает реализовать квартиру, то есть возможность снизить ставку, учитывая сроки владения этой квартирой, а также льготные вычеты.

К слову, для пенсионеров минимальный срок владения жильем остается 3 года, и этот срок учитывается, если квартира переходит по наследству или по дарственной. И ещё, для пенсионеров установлены четкие временные рамки для подачи декларации и уплаты налога. Таким образом, пожилые люди должны после реализации жилья предоставить декларацию не позднее 30 апреля следующего после продажи года.

Оплатить налог необходимо до 15 июля того же года, в котором подана декларация. Что влияет на оформление налога на продажу квартиры? Для продажи квартиры необходимо учитывать 3 пункта. В первую очередь, это срок владения квартирой. Разумеется, если квартира в собственности уже десятки лет, то вопрос о налоге не поднимается. Но, если квартира приобретена недавно, то придется указать, в течение какого периода вы являетесь собственником. Второй пункт - кадастровая стоимость.

Здесь уже более или менее все понятно: кадастровая организация анализирует рынок, после чего определяется с суммой. Отталкиваясь от этой цены, продавец может, или немного сбавить сумму, или, наоборот, завысить. Если при соблюдении данного условия цена не превышает одного миллиона рублей, то НДФЛ не взимается. Однако, если стоимость превышает установленную в кадастровой службе, то налог считается по договору купли-продажи.

Третий пункт - самый интересный для продавца. Это льготы, которые предоставляет государство при продаже имущества. Налоговый вычет в данном случае равен 1 млн. Только он относится не к продаваемому объекту, а к продавцу. Использовать эту льготу гражданин может при реализации сразу нескольких объектов имущества, но только при условии, что общая сумма вычета за год не превысит установленный лимит. Согласно этому методу, из цены, указанной в договоре купли-продажи, вычитается сумма, которую гражданин ранее потратил на приобретение этого жилья.

Оставшаяся разница и подвержена налогообложению. Этот метод используется, если были реальные расходы на приобретение другого жилья. Если же жилье досталась по наследству или в подарок, или иным другим способом, не требующим затрат, этот метод не действует. Будьте в курсе последних новостей! Интересное по теме.

отражен доход по договору купли-продажи квартиры. .. Уменьшить налогооблагаемую базу продавец может методом «доход минус расход».

Нюансы исчисления подоходного налога с продажи квартиры

Похожие статьи Указывается ли полученный доход в форме 3-НДФЛ при продаже квартиры, если квартира была у человека в собственности более 3 лет? НДФЛ при продаже квартиры, если она была в собственности дольше установленного срока, равного 3 годам, не начисляется. В таких случаях не нужно декларировать доход от реализации имущества. Этот вывод можно сделать из перечня положений НК РФ. В письме ФНС России от 09. Есть некоторые исключения, которые учтены в международных соглашениях.

Если имущество находилось в собственности на протяжении более 3 лет, то подоходный налог с продажи квартиры не начисляется, а значит, ни о каком налоговом вычете не может быть и речи. Основания для применения налогового вычета В соответствии со ст. Если владение было долевым, то положение все равно действует. Размер вычета определяется суммой до 1 000 000 рублей. В соответствии с подп.

Применение налогового вычета в размере 1 000 000 руб. При выборе способа налогообложения важно учитывать наличие всех подтверждающих документов, с помощью которых можно обосновать затраты на покупку, а также сумму самих расходов. Если в итоге получается, что расходы на приобретение составляли меньше 1 000 000 руб.

Когда можно рассчитывать на налоговый вычет при продаже квартиры по НДФЛ? Возможность рассчитывать на налоговый вычет при продаже квартиры возникает в том периоде, когда получен фактический доход от сделки. При этом момент регистрации в государственных органах и другие события не имеют никакого значения. Несмотря на то что ст. Подтверждение есть и в письме Минфина России от 12. Кроме того, в связи с изменениями, введенными законом от 30.

Пример Договор о купле-продаже жилья между С. Серегиным и Т. Еремеевой был заключен и оформлен 21. Серегин получил оплату за имущество в полном объеме. Однако регистрация сделки о передаче прав на жилье совершена только в начале 2016 года. Серегина право на налоговый вычет возникло в 2015 году, так как именно тогда был получен доход. И тот факт, что регистрация прав была осуществлена в 2016 году, не влияет на положение вещей.

Существуют ли ограничения по объектам и по выплатам? Пояснения по данным вопросам давались Минфином РФ неоднократно и свелись к двум основным положениям, которые и дают необходимые ответы: Количество объектов для продажи не ограничено, продавец в любом случае может реализовать право на вычет. Сумма вычета не может превысить 1 000 000 рублей за все объекты в совокупности, будь то квартира, дом, комната, проданные за всю жизнь физлица.

Это значит, что человек может продавать сколько угодно объектов жилого имущества, но вычет он получит только в пределах установленной суммы и не больше. Пример Гражданин Шелепин П. В случае с домом доход от продажи недвижимости не подлежит налогообложению, так как срок владения превышает 3 года. В ситуации с квартирами получается следующее: срок, в течение которого Шелепин П. Сумма дохода после продажи обеих квартир составила 6 100 000 руб. Согласно законодательству, продавец сможет рассчитывать на вычет из налога на доход от реализации обеих квартир в сумме до 1 000 000 руб.

Особенности метода исчисления и оформления вычета при реализации общей собственности В соответствии со статьей 244 ГК РФ определены два вида общей собственности: Собственность долевая. Каждому владельцу принадлежит определенная часть имущества — доля. Собственность совместная. В этом случае конкретные доли не указаны в праве общей собственности. В каждом из этих случаев получение налогового вычета имеет свои особенности. При продаже долевой собственности вырученная сумма часто значительно превышает размер налогового вычета.

Но если вычет все же полагается, то его размер делится между совладельцами пропорционально их долям. Вычет не может быть больше 1 000 000 руб.

При совместной собственности, когда продаваемая квартира принадлежит супругам в браке, вычет предоставляется одному из них, и делить его смысла нет. Не имеет значения и тот факт, что квартира может быть оформлена на одного из супругов.

В том случае, когда совладельцы не связаны между собой брачными обязательствами, они в добровольном порядке договариваются между собой о том, кому какая сумма вычета достанется. Поэтому будет разумно заранее составить соглашение, в котором будет определен порядок получения вычета.

Даже если один из владельцев квартиры отказывается получать полагающийся вычет, договор желательно составить во избежание претензий со стороны налоговиков. При продаже получена сумма в 2 000 000 руб.

На основании этих факторов можно прийти к выводу, что им положен налоговый вычет. Сумма его будет равна 1 000 000 руб. При этом сумма вычета будет делиться соразмерно долям: матери — 700 000 руб. О том, что продавец может воспользоваться налоговым вычетом, мы рассказали. Разберем случай, когда он может просто снизить налогооблагаемую базу путем вычитания из доходов, полученных от сделки, суммы расходов, понесенных ранее при приобретении этой квартиры или любой другой аналогичной недвижимости.

Данный метод снижения расходов может быть применен и при обмене жилья, а не только при продаже. В законодательстве нет прямых запретов на использование подобного способа снижения налогооблагаемой базы. Пример Гражданин Сердюков П. Сердюков П. В итоге налог с дохода от продажи квартиры должен быть вычислен и выплачен с суммы в 900 000 руб. Продавцу порой бывает довольно непросто понять, что же ему выгоднее — получить вычет или воспользоваться методом уменьшения налоговой базы путем снижения суммы дохода от продажи на сумму понесенных расходов.

Особенно это актуально в том случае, если продаваемых объектов было несколько в одном налоговом периоде. Нужно очень внимательно отнестись к вычислениям, чтобы определить меньшую сумму налога и не ошибиться.

Важным нюансом также является ответ на вопрос о том, возможен ли вариант, когда к одному объекту продаваемой собственности применяется уменьшение налоговой базы путем вычитания расходов из доходов, а к другому — получение налогового вычета.

В законодательстве допускается дифференцирование методов расчетов по разным объектам жилой собственности. Об этом свидетельствуют разъяснения в официальных документах, к которым относятся письма Минфина РФ. Правда, выпущены они были до 2013 года включительно. В более позднее время, в частности в 2014 году, были внесены некоторые изменения в систему налогоисчисления, но к данной ситуации они не имеют отношения.

А это значит, что ранее применявшиеся положения действуют и в настоящий момент. Для более полного понимания ситуации приведены примеры, дающие разъяснения по данному вопросу. Пример У гражданина Тимова Н.

В 2015 году владелец продал оба объекта: дом — за 3 500 000 руб. С 500 000 руб. Если же предпочесть вычет, составляющий 1 000 000 руб. Получается, что налогооблагаемый доход, полученный при применении вычета, значительно превосходит сумму, с которой нужно уплатить налог при использовании метода вычитания. С продажей квартиры нужно разбираться аналогичным образом.

Использовать метод уменьшения доходов на понесенные расходы имеет смысл также в том случае, когда невозможно применить одновременно оба метода при исчислении базы, с которой должен быть уплачен налог.

В связи с тем, что информация по поводу дифференциации вычислений налога от продажи разных объектов появилась довольно давно и не обновлялась продолжительное время, налоговые органы могут противиться применению такого подхода и настаивать на другой позиции. Разъяснений по этому вопросу в ближайшее время не поступало. Чтобы избежать разногласий и возможных противоречий, стоит направить официальный запрос в ИФНС по месту постановки на учет.

Это лучше сделать заранее, чтобы не возникло непредвиденных ситуаций в самый ответственный момент. Если этого не сделать, то есть вероятность того, что вам придется участвовать в долгих судебных разбирательствах и отстаивать свою позицию по данному вопросу. Похожие статьи.

Важное значение имеет дата приобретения недвижимости: если после 01. Тем не менее, в налоговом законодательстве по-прежнему предусмотрен налоговый вычет. Это своего рода льгота — сумма, с которой налог не уплачивается. Необлагаемая налогом сумма составляет — 1 000 000 рублей. Кроме того, для расчета налога стала использоваться кадастровая стоимость объекта недвижимости. В частности, она применяется при расчете, если стоимость по договору купли-продажи квартиры будет выше кадастровой стоимости.

Закон Российской Федерации обязывает граждан в случае получения дохода от продажи квартиры не позже положенного срока подать декларацию по форме 3-НДФЛ.

Она подается даже в тех случаях, если при расчете налог равняется нулю. Однако, гражданин должен документально подтвердить доход и расход, полученный по сделкам. Нужно ли платить налог с продажи квартиры С 1 января 2016 года вступили в силу изменения в законодательстве касаемо налогообложения. В частности, это коснулось налога на доходы физических лиц далее — НДФЛ при продаже недвижимого имущества.

Нужно платить налог с продажи квартиры или нет — зависит от нескольких факторов: Способ приобретения квартиры, а именно в порядке наследования или дарения она получена от близкого родственника и т. В этой ситуации имеет значение безвозмездность сделки. Срок владения недвижимостью. Если продажа квартиры осуществляется после минимального срока владения, установленного законом, то платить НДФЛ не нужно.

И соответственно, наоборот, если продажа произойдет ранее, то налог должен уплачиваться. Цена , по которой была продана квартира. В данном случае важно, когда он была приобретена прежним собственником, а именно: до вступления в силу изменений Налогового кодекса РФ НК РФ — до 1 января 2016 года; после 1 января 2016 года. Итак, в первом случае в налогооблагаемую базу входит сумма, указанная в договоре купли-продажи.

Во втором же случае применяется либо стоимость квартиры по договору, либо кадастровая, умноженная на понижающий коэффициент — 0,7. В расчет берется та стоимость, которая больше. Кадастровая стоимость берется по состоянию на 1 января того года, в котором продается недвижимость. В связи с этим налог платить не придется, если недвижимость будет реализована после минимального срока владения. Если квартира менее 3 лет в собственности В том случае, если объект недвижимости был приобретен до 2016 года, то минимальный срок владения для того, чтобы не платить НДФЛ после продажи составляет 3 года.

Данное правило закреплено в п. При этом не имеет значения каким способом квартира была приобретена в собственность — куплена, приватизирована , получена в наследство или др. Срок владения исчисляется с того момента, когда запись о переходе права была занесена в единый государственный реестр прав.

Эту информацию можно найти в свидетельстве о регистрации права или в выписке из ЕГРП. Если в собственности менее 5 лет Как было указано выше, с 1 января 2016 года налоговое законодательство несколько изменилось. Теперь минимальный срок владения имуществом перед его продажей должен составлять не менее 5 лет. Кроме того, квартира должна принадлежать гражданину по договору купли-продажи, мены, и др. Соответственно при соблюдении этих условий нет необходимости платить НДФЛ. Налоговый вычет при продаже квартиры НДФЛ с продажи квартиры представляет собой достаточно существенную сумму для большинства россиян.

Существует способ сократить такие расходы, а именно применение налогового вычета, который представляет собой налоговую льготу. Налоговым вычетом может воспользоваться: гражданин РФ; официально нетрудоустроенный гражданин, то есть не являющийся плательщиком НДФЛ к ним относятся пенсионеры, индивидуальные предприниматели и др.

Итак, если продажа объекта недвижимости состоялась ранее 3 или 5 лет с момента его приобретения, то гражданин вправе воспользоваться правом на налоговый вычет. Он не может превышать 1 000 000 рублей в год. Таким образом, налог нужно будет заплатить с полученной прибыли от продажи недвижимости минус 1 000 000 рублей. Такая налоговая льгота закреплена в п. В случае, когда продажная или кадастровая стоимость не превышает сумму налогового вычета, налог равен нулю и платить его не нужно.

Если гражданином за год продано более одного объекта недвижимости, то имущественный вычет применяется ко всем в сумме. Если продается квартира, находящаяся в долевой собственности, то вычет предоставляется в сумме 1 000 000 рублей на всех собственников пропорционально их долям. Однако, есть исключения: в случае продажи квартиры, находящейся в долевой собственности, по разным договорам купли-продажи; у каждого собственника имеется свое свидетельство о регистрации права или выписка из ЕГРП.

Также имеется иной способ воспользоваться налоговой льготой. А именно уменьшить доход от продажи объекта недвижимости на расходы по покупке нового объекта недвижимости.

НДФЛ придется заплатить с разницы между этими суммами. При использовании такого способа гражданин обязан подтвердить свои расходы на покупку жилья например, чеки или квитанции.

Как и когда подавать налоговую декларацию? В случае продажи квартиры в обязанность гражданина входит подать декларацию в Инспекцию федеральной налоговой службы России ИФНС России по месту жительства.

Подается она по форме 3-НДФЛ. Декларация должна быть подана не позднее 30 апреля года следующего за тем, в котором была продана квартира. Важно знать, что декларация подается даже если налог равен нулю.

Данный документ можно заполнить как в электронном виде, так и на бумаге. Подать декларацию можно лично, а также посредством почтового отправления с описью вложения. Кроме того непосредственно к декларации необходимо в обязательном порядке приложить: Копии документов на основании, которых произошел переход права собственности к другому владельцу.

Это может быть договор купли-продажи, мены и др. Этот же документ будет подтверждать и сумму продажи квартиры относится к случаю, если объект приобретен до 1 января 2016 года, после этой даты применяется кадастровая стоимость. Копии документов, подтверждающие расходы налогоплательщика. Данное относится к тем налогоплательщикам, которые уменьшают доход от продажи квартиры на расход от покупки новой в одном налоговом периоде. К ним можно отнести расписки, чеки и др. При предоставлении копий вышеуказанных документов нужно предоставить для сверки налоговому инспектору их подлинники.

Как рассчитать налог с продажи квартиры Существует два способа получить налоговый вычет при продаже квартиры. Каким способом воспользоваться зависит от ситуации. Так, если квартира продана и другой объект недвижимости взамен не приобретался, то применяется налоговый вычет, где доход от продажи уменьшается на 1 000 000 рублей.

Пример Куприн И. Стоимость, указанная в договоре купли-продажи, составляет 5 000 000 именно она применяется при расчете налога, так как объект приобретен в собственность до 1 января 2016 года. Во втором случае квартира продана и в этом же году куплена другая. В этой ситуации можно уменьшить доход, полученный с продажи квартиры, на расход на покупку нового жилья.

Налог полежит уплате с полученной разницы. Пример Закиров В. Договорная цена и в том и другом случае выше кадастровой стоимости, поэтому при расчете используется договорная.

НДФЛ, подлежащий уплате равен 130 000 рублей. Пример Парфенов К. Она и будет применена к расчету. Итак, 2 940 000 меньше 3 000 000. Таким образом, налог будет равен нулю, и платить ничего не придется. Его лучше применять, когда расход превышает 1 000 000 рублей.

Однако закон запрещает применение двух способов одновременно. Налогоплательщику для расчета налога следует выбрать один из них. Заключение Нововведения в налоговом законодательстве коснулись широкого спектра. Кроме положительных моментов они несут и отрицательные для граждан — налогоплательщиков.

Применение кадастровой стоимости, а не договорной, связано, прежде всего, с тем, чтобы у недобросовестных граждан не возникало желания намеренно занижать стоимость квартиры при ее отчуждении другому лицу. Ранее такие случаи встречались часто. Это, безусловно, привело к увеличению поступлению денежных средств в казну государства.

Очень удобно и выгодно воспользоваться налоговым вычетом, уменьшив доходы от реализации квартиры на расходы по приобретению новой. Особенно это выгодно, когда покупается жилье более дорогое по стоимости, поскольку налогооблагаемая база будет равна нулю. Вопрос Налог при продаже квартиры, приобретенной по долевому участию в строительстве По каким правилам будет рассчитываться НДФЛ, если я приобрел квартиру в 2013 году по договору долевого участия, и хочу продать ее в 2017 году?

Право собственности зарегистрировано в 2016 году. Ответ Поскольку право собственности зарегистрировано в 2016 году, то расчет будет производиться по новому законодательству.

Чтобы избежать уплаты НДФЛ, продавать такую квартиру следует только в 2021 году владеть ею не менее 5 лет. Если же квартира была продана в 2016 году или ее продажа планируется в 2017 г.

Налог с продажи (или доходов физического лица) имущества с начала года второй способ уплаты НДФЛ, а именно «доход минус расход».
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как не платить налог с продажи квартиры? Реальные советы!


Комментарии 1
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий