+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Облагается ли налогом доля в квартире

Возник вопрос, как каждому посчитать и налоговый вычет, и сам НДФЛ. Согласно ей не будет облагаться НДФЛ продажа только тех долей, которые .

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Совладельцы квартиры делят вычет между собой пропорционально своим долям

облагается ли налогом доля в квартире
Доходы, полученные от продажи доли в квартире, не облагаются налогом на доходы физических лиц только в том случае, если эта.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ и оплаты налога Если вы продали недвижимость, то должны заплатить налог с продажи. Тем не менее существуют законные способы, как уменьшить налог или не платить его вовсе. Сегодня мы расскажем, в каких случаях наступает обязанность по оплате налога, какой налог с продажи не требует оплаты, как рассчитывается сумма налога и как уменьшить его размер. Какая продажа не облагается налогом Существует понятие минимального срока владения имуществом.

Если квартира или другая недвижимость находится в вашей собственности дольше минимального срока, вы не должны платить налог при ее продаже. Основание: п. Для недвижимости установлено два минимальных срока — 3 года и 5 лет. Срок зависит от того, когда и как была получена недвижимость. Трехлетний срок владения применяется, если: недвижимость была куплена до 01.

Для всех остальных случаев действует срок в пять лет. Ниже мы подробно рассмотрим все возможные ситуации. Регистрируйтесь в личном кабинете онлайн-сервиса НДФЛка. Несмотря на то, что в 2016 году в Налоговый кодекс были внесены изменения, это правило действует и на сегодняшний день.

Пример: В феврале 2015 вы купили дом по договору купли-продажи и оформили его в собственность. В марте 2018 дом был продан. В 2019 году вам не нужно платить налог с продажи, так как дом был куплен до 01. В вашем случае действует минимальный срок 3 года. Также вы не обязаны подавать декларацию 3-НДФЛ и уведомлять налоговую инспекцию о проведенной сделке.

Налог с продажи, если недвижимость была приобретена после 1 января 2016 года С 01. Теперь, для того чтобы продать квартиру и не платить налог, нужно, чтобы она была в собственности не менее 5 лет.

Это правило касается жилья, купленного после 01. При этом в п. Ниже рассмотрим каждый случай. Основание: пп. Пример: В марте 2016 года вы получили в наследство от мамы земельный участок. Вы имеете право не подавать декларацию 3-НДФЛ и не уведомлять налоговую инспекцию о сделке. Близкие родственники, согласно п. Пример: В феврале 2017 года брат подарил вам комнату в коммунальной квартире. Пример: В мае 2019 года вы решили продать квартиру, которую приватизировали в январе 2016 года.

С момента приватизации прошло больше трех лет, значит, по закону, вы освобождены от подоходного налога с продажи. Кроме того, вам не нужно информировать налоговый орган и подавать декларацию 3-НДФЛ. Пример: Вы заключили договор ренты и пожизненного содержания с иждивением с пожилой соседкой. Ежемесячно вы выплачивали ей ренту.

После того, как соседка скончалась, вы на законных основаниях стали собственником ее квартиры. Через три года после оформления квартиры в собственность вы можете продать ее без налога. Для всех остальных ситуаций недвижимость, купленную после 01.

Законодательством РФ предусмотрены налоговые льготы, уменьшающие налогооблагаемую базу — сумму, которую вам заплатили за квартиру. После применения льготы вы можете существенно, а иногда и до нуля, снизить налог от продажи квартиры. Подробно о способах уменьшения налога мы расскажем ниже. В декларации отражается доход от продажи и расчет налога.

Только этот документ будет подтверждением того, что вы, продав квартиру, законно не заплатили налог. Налог платится с большей суммы. Вычет расходов для уменьшения налога разница между покупкой и продажей Один из способов уменьшить НДФЛ с продажи — это использовать не весь доход, а за вычетом расходов.

Что это значит? Законодательством определено, что налог можно заплатить не со всей суммы, полученной при продаже, а за вычетом суммы покупки. То есть берется разница между деньгами, что вы получили за недвижимость, и теми деньгами, что вы когда-то отдали за эту же недвижимость. Пример: В 2017 году вы купили квартиру за 2 млн рублей и в 2018 продали за 5 млн. Какой налог с продажи вы заплатите? Выгоднее воспользоваться вычетом расходов: из 5 млн. Пример: В 2018 году вы купили земельный участок за 3 млн, а в 2019 году продали его за 2,8 млн.

Так как продажная стоимость была меньше покупной, вы освобождены от уплаты налога. Не забудьте подать декларацию! Несмотря на нулевой доход, вы обязаны оповестить налоговые органы о сделке. При покупке и продаже недвижимости обязательно сохраняйте документы: договоры, платежки, чеки. Копии этих документов необходимо будет предоставить в налоговую инспекцию вместе с декларацией 3-НДФЛ.

Если какой-то документ потерян, его можно восстановить. Подтверждение платежа взять в своем банке, а договор купли-продажи — в Росреестре, у риелторов или запросить копию у второй стороны сделки. С помощью материалов сайта вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему правильные вопросы.

Имущественный вычет с продажи 1 миллион рублей Если расходов на приобретение недвижимости не было, то разницу брать не из чего. Это бывает тогда, когда недвижимость была получена в наследство, подарена или приватизирована. В этой ситуации применяется имущественный вычет при продаже, максимальный размер которого 1 млн. То есть вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на эту сумму.

Напомним: налогооблагаемая база — это деньги, которые вы получили от продажи недвижимости, и с которых должны заплатить налог. Если стоимость проданного вами жилья меньше одного миллиона рублей, выгодно воспользоваться именно имущественным вычетом.

Пример: Вы продали приватизированную квартиру и получили 2 млн рублей. Так как у вас не было расходов на ее приобретение, невозможно сделать вычет расходов. Какой налог с продажи в итоге? Применив имущественный вычет, вы должны будете заплатить налог не с двух, а с одного миллиона, то есть 130 тыс. Не забудьте важный момент! Если квартира была куплена после 01.

Мы составим для вас грамотные документы и расскажем, какая продажа не облагается налогом Продавайте доли по отдельным договорам Рассмотрим пример: Семейная пара владеет квартирой по договору общей долевой собственности. Пара решила продать жилье по общему договору купли-продажи за 1,5 млн рублей и воспользоваться имущественным вычетом при продаже.

Если бы супруги продали свои доли не по общему договору купли-продажи, а по отдельным договорам, каждый из них применил бы имущественный вычет до 1 млн. В результате супруги были бы освобождены от уплаты налога, так как вычет полностью перекрыл бы стоимость доли.

Покупка и продажа недвижимости в одном году Распространены ситуации, когда в календарном году с 1 января по 31 декабря продается одна квартира, а следом покупается другая. Если вы еще ни разу не воспользовались имущественным вычетом при покупке квартиры или у вас есть остаток вычета от предыдущей покупки, вы можете применить два вычета одновременно.

Проще говоря, при продаже квартиры вы получаете имущественный вычет на 1 млн рублей, а при покупке квартиры — имущественный вычет на 2 млн рублей. Так как обе сделки прошли в одном году, они учитываются в одной декларации 3-НДФЛ. В ней подробно описаны все нюансы получения налогового вычета при покупке жилой недвижимости. Пример: Вам достался в наследство дом, и в 2018 году вы продали его за 3 млн. В том же году купили квартиру за 4 млн. Таким образом, ваш налог от продажи дома равен нулю.

Правила применения вычетов при продаже недвижимости По одному объекту недвижимости нельзя применить оба вычета. Пример: В 2017 году вы за 2 млн. В 2019 году вы должны подать декларацию 3-НДФЛ.

Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна: - Вычет расходов на приобретение. Очевидно, что в вашем случае выгоднее сделать вычет расходов на приобретение. Имущественный вычет используется только раз в году. Если вы в одном календарном году продаете несколько квартир, уменьшить налог с продажи за счет имущественного вычета можно только по одной из них.

Пример: В 2017 году вы получили в наследство квартиру и дом. В 2018 году вы продали дом за 3 млн и квартиру за 2 млн. Так как ни один из объектов недвижимости вы не покупали, и расходов на их приобретение у вас не было, в 2019 году при подготовке 3-НДФЛ используйте имущественный вычет. Но имейте в виду — применить вычет можно только на один объект. Какой налог с продажи компенсировать имущественным вычетом, выбирайте произвольно — это не влияет на конечную сумму налога. В результате размер вашего налога составит 520 тыс.

Если вы не единственный собственник жилья, то имущественный вычет распределяется на всех собственников. Вот как говорится в пп. Пример: Семейная пара владеет квартирой по договору общей долевой собственности.

Пара решила продать жилье по единому договору купли-продажи за 1 млн.

Cчитаем НДФЛ при продаже квартиры, если часть ее была в собственности менее 3 лет

Продажа квартиры: налоговые хлопоты У меня и моего брата была в собственности квартира. Квартира была продана. Стоимость квартиры по договору купли-продажи составляет 1,1 млн руб. Налоговая инспекция требует от меня заплатить налог в размере 6500 руб. То же самое должен заплатить и мой брат. Разъясните, почему я должна платить налог? Федотова С. Это следует из п. Так как вы и ваш брат получили требование из налоговой инспекции об уплате налога, по всей видимости, доли в квартире находились в вашей с ним собственности менее трех лет.

Поскольку продажная стоимость квартиры равна 1,1 млн руб. Этот доход можно уменьшить на имущественный налоговый вычет, предусмотренный подп. Вычет предоставляется при продаже квартиры доли в квартире , находившейся в собственности менее трех лет, в размере полученных доходов от ее продажи, но не превышающих в целом 1 млн руб.

При этом если проданная квартира находилась в долевой собственности, размер имущественного налогового вычета распределяется между ее совладельцами пропорционально их долям. В вашем случае имущественный налоговый вычет распределяется пополам между вами и вашим братом. То есть каждый из вас может уменьшить полученный им доход от продажи доли на 500 000 руб. Таким образом, ваш доход от продажи доли в квартире, облагаемый НДФЛ, составит 50 000 руб. Его вы и должны были уплатить не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором квартира была продана п.

Кроме того, не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором квартира была продана, вы должны были представить в налоговую инспекцию по месту своего учета налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц п. Кроме того, за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога начисляется пеня п.

Книги нашего издательства: серия История.

Возник вопрос, как каждому посчитать и налоговый вычет, и сам НДФЛ. Согласно ей не будет облагаться НДФЛ продажа только тех долей, которые .

Об НДФЛ при продаже квартиры, если в 2018 году доли в праве собственности выделены супруге и детям

Ваш вопрос обязательно появится на сайте через 2-3 минуты. Но лучше проверить. Обновите главную страницу. Задайте свой вопрос Выбирайте раздел правильно.

Иначе администрация перенесет ваш вопрос в другую рубрику. Вы забыли заполнить поле Укажите ваше имя, так интересней общаться Вы забыли заполнить поле Напишите заголовок подробней. Вам же легче будет найти свой вопрос. Ваш вопрос подробно. Изложите ситуацию детально. Только тогда вы сможете получить достаточно развернутый ответ.

Все зависит от трех факторов: 1. Срока владения долей то есть срока в течение которого доля в квартире была в собственности продавца. Продажной цены доли и кадастровая стоимости квартиры в целом. Порядка оформления купли-продажи доли. Срок владения долей в квартире До 2016 года действовало правило: если доля находилась в вашей собственности 3 года и больше, то доход от ее продажи не облагался налогом.

Сумма дохода значения не имеет. Декларированию такой доход не подлежит. С 1 января 2016 года правила поменялись. Необходимые изменения внесены в Налоговый кодекс Федеральным законом от 29. Особо подчеркну - новые правила относятся только к тем долям, которые оформлены в собственность с 1 января 2016 года и позже.

Об этом четко написано в пункте 3 статьи 4 этого закона. Он предусматривает, что новый порядок расчета налога "применяется в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года". Если право собственности оформлено раньше в 2015, 2014, 2013 и т. Итак, правило про 3-х летний срок осталось.

Но теперь оно применяется только в отношении долей, которые были получены: по наследству; в дар от близкого родственника. По статье 14 Семейного кодекса близкими родственниками считают родителей, детей, бабушек, дедушек, внуков, полнородных и неполнородных имеющих общих отца или мать братьев и сестер; по приватизации; по договору ренты пожизненного содержания с иждивением Если вы продаете такую долю в квартире и доля находилась в вашей собственности 3 года и больше, то налог с продажи платить не нужно.

Продажная стоимость доли значения не имеет. В отношении остальных долей, полученных в собственность после 1 января 2016 года, этот срок составляет не 3 три , а 5 пять лет. Кстати местные власти вправе его уменьшить вплоть до нуля для всех или отдельных категорий граждан например, для пенсионеров.

Пример Вы продаете долю в квартире. Ситуация 1 Доля получена по наследству. Вы не будете платить налог, если на момент продажи доля находилась в вашей собственности 3 года и больше. Доход, полученный от продажи, налогом облагаться не будет вне зависимости от его суммы. Ситуация 2 Долю вы купили после 1 января 2016 года. Вы не будете платить налог, если на момент продажи доля находилась в вашей собственности 5 лет и больше.

Это 36 месяцев, которые следуют подряд. Поэтому трехлетний срок владения долей может начаться в начале, середине или конце года. Аналогичные правила относятся и к 5-ти годам. Это 60 месяцев непрерывного владения долей. Подробней о том, как определить срок владения смотрите по ссылке. Как определить начало срока в течение которого доля была в вашей собственности? Обычно просто. Дата с которой начинает отсчитываться этот срок указана в Свидетельстве о праве собственности на долю.

Кроме того, этот срок указан и в выписке из государственного реестра прав на недвижимость по доле. Нужная дата стоит в строке 3 "Вид, номер и дата государственной регистрации права". Из этого правила есть три исключения при которых неважно когда оформлено Свидетельство или какая дата указана в выписке. Они касаются квартир полученных: по наследству. Право собственности возникает в день открытия наследства см.

Таковым считают день смерти наследодателя; в кооперативе. Право собственности возникает после выплаты пая и оформления акта приемки-передачи квартиры см. До этой даты государственной регистрации и оформления Свидетельства о праве собственности на квартиру не требовалось см.

N 122-ФЗ. Подробней о расчете срока владения при получении долей в разное время смотрите по ссылке. Пример В марте 2017 года три человека приобрели квартиру. Отец, его сын и брат отца. В сентябре 2019 года отец умер. Таким образом, налог с продажи доли находящейся в собственности продавца 5 лет и больше более 5 лет , а в отдельных случаях 3 года и больше более 3 лет платить не нужно в принципе.

Нет необходимости и подавать декларацию по налогу форма 3-НДФЛ по такой сделке. Декларированию этот доход не подлежит. Поэтому, если это ваш случай, то дальше можете не читать. Налог с продажи доли, которая находилась в собственности менее 5 пяти или 3 трех лет, возможно придется заплатить. Но тут имеют значение два других фактора: 1. Продажная цена доли и кадастровая стоимость квартиры в целом.

Порядок оформления договора купли-продажи доли. Поговорим о них подробнее. Продажная цена доли в квартире и оформление сделки Ваш доход - это продажная цена доли по договору купли-продажи. Из этого правила есть исключение. Оно касается долей, полученных в собственность после 1 января 2016 года.

По таким долям доход, облагаемый налогом, равен одной, но максимальной величине: - либо продажной цены доли по договору; - либо цены доли рассчитанной из кадастровой стоимости квартиры, умноженной на 0,7. Кадастровая стоимость квартиры 4 200 000 руб. Ситуация 1 Продажная цена доли по договору 1 800 000 руб. Вашим доходом считают наибольшую величину. Это продажная цена доли по договору - 1 800 000 руб. Ситуация 2 Продажная цена доли по договору 1 200 000 руб.

Это стоимость доли, рассчитанная из кадастровой цены квартиры - 1 470 000 руб. У продавца доли в квартире есть два способа уменьшить доход при расчете налога с полученного дохода.

Он может выбрать любой из них по своему желанию. Способ первый. Доходы минус расходы Продав долю в квартире, которая была менее трех лет в собственности, вы имеете право уменьшить полученный доход на сумму расходов, которые связаны с приобретением этой доли.

Подобные расходы должны быть подтверждены документами. Налоговая инспекция будет их проверять! Цитата из статьи 220 Налогового кодекса пункт 2 пп.

Если расходы больше чем доходы например, доля в квартире продана дешевле, чем куплена налог с продажи доли платить не надо. Пример Иванов владеет долей в квартире меньше трех лет.

Он решил ее продать. Ситуация 1 Иванов купил долю за 1 200 000 руб. Продажная цена доли и его доход, облагаемый налогом, - 2 300 000 руб. Ситуация 2 Иванов купил долю за 1 250 000 руб.

Продажная цена доли и его доход, облагаемый налогом, - 1 120 000 руб. Налог платить не нужно. В большинстве случаев доля в квартире не покупается отдельно. Обычно она поступает в собственность вместе с самой квартирой, купленной несколькими дольщиками например семьей. В этой ситуации сумму расходов на приобретение конкретной доли либо указывают в договоре купли-продажи самой квартиры, либо определяют по формуле если в договоре стоимость каждой доли не указана : Покупная стоимость квартиры в целом Х.

Должен ли я платить налог на продажу доли ценой менее 1 млн? Сейчас вместе с другими наследниками хотим продать эту квартиру, владеем менее трех лет. Надо ли платить НДФЛ, если стоимость каждой доли менее 1 млн рублей? Практике известны случаи, когда участники сделки умышленно занижали ее стоимость, чтобы минимизировать налоговое бремя.

С целью борьбы с таким видом мошенничества в Налоговый кодекс России были внесены изменения, согласно которым, если сумма по договору ниже кадастровой стоимости продаваемого объекта, налог все равно придется заплатить.

К законным способам экономии на налогах относятся: освобождение от их уплаты; получение имущественного вычета.

Чтобы воспользоваться первым вариантом, необходимо, чтобы продаваемый объект, ранее полученный по наследству, находился в собственности продавца не менее трех лет. Если срок владения оказался меньше, то можно воспользоваться вторым вариантом. В этом случае налогоплательщик уменьшит налогооблагаемую базу на сумму имущественного вычета. Если квартира принадлежит нескольким собственникам и все они согласны на продажу, то у них есть право выбора способа продажи.

В случае заключения одного договора всеми участниками долевой собственности налоговый вычет будет предоставлен на всех и разделен между ними, в зависимости от доли каждого в праве.

При этом собственники имеют право на заключение отдельных договоров на долю каждого из собственников. В таком случае вычет будет предоставлен каждому собственнику отдельно. Таким образом обязанность по уплате НДФЛ с продажи доли компенсируется правом на получение налогового вычета на соответствующую сумму. Для получения данной налоговой выгоды собственник должен: являться налогоплательщиком быть трудоустроенным или получать иной облагаемый налогом доход ; предоставить в налоговый орган декларацию для получения вычета и льготы по налогу.

Продажа квартиры после истечения этого срока означает, что налог НДФЛ на полученный от продажи доход не начисляется.

И зависит он от того, каким способом квартира стала собственностью владельца. Если квартира была приватизирована, подарена близким родственником или получена в наследство, то трем. В данном случае, когда унаследованная в долях квартира продается до истечения трехлетнего срока владения, налог НДФЛ возникает для каждого владельца доли.

При этом каждый владелец доли может воспользоваться установленным законом вычетом в размере 1 млн рублей. А чтобы этот налоговый вычет мог применить каждый владелец долевой собственности по отдельности а не один вычет на всех , вам всем нужно продать свою квартиру не как единый объект недвижимости по одному договору купли-продажи , а по отдельным договорам купли-продажи для каждой доли.

Таким образом, если стоимость каждой доли менее 1 млн рублей, то при продаже квартиры по долям каждый собственник, применяя указанный вычет, освобождается от уплаты подоходного налога. Плачу ли я налог с продажи доли в квартире, купленной в браке? При этом не забывайте, что право собственности на недвижимость, полученную в порядке наследования, возникает не с момента государственной регистрации такого права как во всех других случаях , а с момента открытия наследства, то есть с момента смерти наследодателя.

И именно с этого момента и надо отсчитывать трехлетний срок. Соответственно, если наследодатель умер более трех лет назад, а право собственности на квартиру зарегистрировано менее трех лет назад, продавцы от уплаты НДФЛ освобождаются. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный ст. Если доля приобретена как самостоятельный объект собственности например, если бы только Вы унаследовали только эту долю , то налоговый вычет при ее продаже составит 1 млн рублей.

А поскольку Вы получили долю в составе квартиры по одному основанию и одномоментно с собственниками других долей другими наследниками , то налоговый вычет с продажи в размере 1 млн рублей предоставляется на весь объект недвижимого имущества. И при продаже всей квартиры налоговый вычет с продажи принадлежащей Вам доли составит ровно такую же долю от миллиона, какова Ваша доля во всей квартире. Соответственно, Вам необходимо декларировать наследственное имущество и уплачивать НДФЛ, если стоимость продаваемой Вами доли менее не одного миллиона, а его части, соответствующей размеру Вашей доли в квартире.

Текст подготовила Мария Гуреева.

Возник вопрос, как каждому посчитать и налоговый вычет, и сам НДФЛ. Согласно ей не будет облагаться НДФЛ продажа только тех долей, которые .
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налоговый вычет при покупке доли в квартире. Возврат НДФЛ при долевой собственности


Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий