+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Платится ли налог при дарении квартиры

Размер налоговой ставки при дарении квартиры и доли в жилом помещении составляет 13% от кадастровой стоимости имущества. Соответствующий.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Всем ли нужно платить Налог при получении квартиры по Дарственной

Налог на дарение квартиры

платится ли налог при дарении квартиры
Размер налоговой ставки при дарении квартиры и доли в жилом помещении составляет 13% от кадастровой стоимости имущества. Соответствующий.

Консультаций: 22 Физические лица могут быть плательщиками различных налогов и сборов, установленных налоговым законодательством. Из текста вопроса усматривается, что вас интересует порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц гл.

В силу п. Из данного правила есть ряд исключений. Например, согласно п. В связи с этим важно, чтобы одаряемый входил в круг близких родственников, указанных в законе абз. Приобретение налогоплательщиком какого-либо имущества, в том числе недвижимого, по возмездной сделке например, покупка , не является доходом, а значит, и не облагается налогом на доходы физических лиц. Таким образом, покупка квартиры не облагается налогом. Аналогичным образом и дарение не влечет получение дохода дарителем, так как в силу п.

Период владения имуществом и дальнейшее распоряжение им значения не имеют. В тоже время квартира, находящаяся в собственности физического лица, облагается налогом на имущество физических лиц пп. Налоговым периодом признается календарный год, то есть обязанность по уплате налога на имущество физических лиц за квартиру, приобретенную в 2017 году, возникнет не ранее 1 января 2018 г. Основанием для уплаты налога является соответствующее уведомление налогового органа п.

Ставки налога и порядок определения налоговой базы устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя с учетом требований ст. Действующие в г. Москве ставки налога установлены Законом города Москвы от 19. Поскольку квартира будет находиться в собственности в течение неполного налогового периода, исчисление налога будет производиться с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых это имущество находилось в собственности налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом периоде.

При этом если возникновение права собственности на имущество произошло до 15-го числа соответствующего месяца включительно или прекращение права собственности на имущество произошло после 15-го числа соответствующего месяца, за полный месяц принимается месяц возникновения прекращения указанного права.

Облагается ли налогом дарение, если срок владения меньше года?

Облагается ли налогом дарение, если срок владения меньше года? Жилье попадает под налог, если бабушка владеет данной квартирой с 2017 года? На данный момент предельно допустимый срок составляет пять лет, если недвижимость приобретена по договору купли-продажи, и три года, если недвижимость получена в порядке дарения, наследования от близкого родственника, приватизации и договора пожизненной ренты.

Нужно ли ей заплатить налог на доходы в бюджет? Нет, не нужно. Потому что при дарении она не получает доход. Соответственно, и налоговой базы нет. А вот внучка получает доход в виде подарка. Но и она не заплатит налог в бюджет, так как, согласно Налоговому кодексу, если даритель и одаряемый являются близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации, то данная сделка освобождается от налогообложения. Внучка, получившая в подарок от родной бабушки квартиру в 2017 году, налог платить не должна, поскольку ее бабушка родная является близкой родственницей по восходящей линии, и данная категория сделок от уплаты налога на дарение освобождается.

В последующем, однако, внучке придется платить налог на имущество, исходя из оценочной стоимости данной квартиры, а также нести расходы по ее содержанию, поскольку это общая обязанность собственником недвижимого имущества на территории РФ. Получение гражданином недвижимости в дар признается доходом одаряемого.

После получения новым владельцем документации на квартиру необходимо уплатить предусмотренные законом налоги. Однако Налоговый кодекс РФ в п. Можно ли оформить договор дарения без участия одаряемых? В рассматриваемой ситуации недвижимость внучке подарила бабушка, сделка совершена близкими родственниками, соответственно, никаких налоговых платежей с участников сделки не взимается. Получая квартиру в дар, одаряемый получает на нее полные права, а также может эту квартиру продать, завещать, передарить и совершить иные разрешенные законом сделки.

Налогообложение при продаже недвижимости происходит по особым правилам. Если собственник, получивший квартиру по договору дарения от близкого родственника, осуществляет ее продажу, он будет освобожден от налогов после 36 месяцев пользования помещением.

При условии, что внучка владеет квартирой с 2017 года, продать ее без уплаты налогов возможно с 2020 года. Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова: Дарение между близкими родственниками налогом не облагается.

Текст подготовила Мария Гуреева.

Налог на дарение недвижимости, квартиры или дома, кто освобождается При дарении ЧАСТИ дома или квартиры, облагаемая сумма исчисляется В случае с домом и арендованной землей, налог платится за дарение дома.

Налог на дарение

В большинстве случаев это действительно так, но есть и исключения. В частности, много зависит от того кем приходятся друг другу стороны сделки. В законодательстве предусмотрены особые случаи, когда недвижимость можно передать и получить в дар практически безвозмездно.

Но хотите узнать как осуществляется выплата и с чем это связано, то потребуется подробнее изучить вопрос того кому именно можно делать подарки в виде такой дорогой вещи как недвижимость. Итак, существует несколько категорий людей, которым предусмотрены подобные дары: Чаще всего квартиру дарят близким родственникам. Это понятно, так как родители хотят обеспечить свое повзрослевшее чадо жилплощадью, или обеспеченные дети дарят недвижимость своим родителям; Второй случай — это дальняя степень родства.

Проще говоря, когда подарки делаются родственникам, которых можно считать седьмой водой на киселе; Третий вариант подразумевает передачу дара человеку, не имя с ним практически ничего общего. Примером такой сделки можно считать богатых дядей, которые дарят квартиру смазливой барышне исключительно за то, что та ему улыбнулась.

Теперь осталось указать, кому такой подарок не светит, так что оформление дарственной не имеет смысла. Итак, законодательство РФ определяет обстоятельства, что ограничивают возможность дарения. В частности, дарителем не может выступать: Малолетние дети, которым не исполнилось 14 лет; Несовершеннолетние, которым нет 18 без разрешения родителей или опекунов ; Недееспособные лица; Не могут выступать в качестве одаряемых: Персонал медицинских и социальных заведений, если в качестве дарителя выступает пациент; Нельзя оформлять дарственную, если в качестве одаряемого выступает государственный служащий.

Это расценивается как взятка за исполнение должностных обязанностей. Нельзя осуществлять передачу имущества или денежных средств между коммерческими организациями. В общем, случаев может быть много, но разобраться с ними довольно просто. Близкие родственники Если сделка оформляется между близкими родственниками, то налог за дарственную квартиру не выплачивается. Итак, полностью от налога на подаренную квартиру освобождаются следующие близкие родственники: Биологические или приемные дети; Братья и сестры не учитывается приемные, а только полнородные или неполнородные ; Бабушки и дедушки; Внуки; Супруга или супруг тоже является близкой родней, и могут не платить налог.

Другими словами, сделка не облагается налогом, если дарить квартиру сестре, дочери, сыну или же родителям. Также налог не вычитывается, если дарить близькому родственнику долю квартиры. Хотя и здесь есть свои нюансы. В частности, стороны должны доказать свое родство и его степень. Это делается при помощи специальных документов. Например, паспорта, свидетельства о рождении и т. Зависит от того о ком именно идет речь — о родителях, братьях или внуках. Если в ближайшие 3 года с момента дарения квартиры близкому родственнику он её продаст, то этому человеку все равно потребуется заплатить налог.

Причем он это будет делать на общих основаниях. То есть заплатить тринадцатипроцентный налог от общей стоимости недвижимости. Дальние родственники Могут быть такие ситуации, когда даритель и одаряемый являются родственниками, но не близкими. Что делать в таком случае? Но если вы подарили квартиру и обеспечили жильем родственника, пусть дальнего надо ли платить налог?

Как правило, деньги отдать действительно придется. Есть несколько обстоятельств, которые могут повлиять на окончательную сумму. Итак, дальними родственниками, которые могут получить в подарок недвижимость считаются: Двоюродные или троюродные братья и сестры; Братья или сестры супругов; Племянники или внучатые племянники; Дедушки и бабушки двоюродные.

В общем, если люди родились в большой семье, то перечислять всех возможных родственников можно практически до бесконечности. Потому если решитесь дарить квартиру дальнему родственнику, важно заблаговременно выяснить какой налог придется заплатить. Так что чем дороже квартира, тем больше придется отдать. Кстати, в данном случае деньги должны платить получатели дара. Но есть нюанс, заключающийся в том, что оплачивать сумму должен только тот человек, который является резидентами Российской Федерации.

Проще говоря, важно чтобы лицо было гражданином РФ. Кроме того, он должен проживать на территории страны не меньше 183 дней. Третьи лица Иногда недвижимость надо оформить на третьих лиц.

Самый простой способ это делать — подарить квартиру. Но переписать недвижимость на посторонних людей не так просто. Начать хотя бы с того что родственники дарителя могут оказаться серьезно недовольны таким развитием событий. Но полностью распоряжаться квартирой даритель сможет только в том случае, если она оформлена на него. Если же есть другие владельцы, то просто так разобраться с дарственной не получится.

На данный момент третьим лицом называют человека, который практически никак не связан с дарителем. Почти что человек с улицы. Но в любом случае у него есть право претендовать на имущество, которое передают в дар.

Правда, по дарственной налог на квартиру для посторонних людей практически ничем не отличается от тех налогов, которые платят дальние родственники. Но важно учесть следующие нюансы: Надо посмотреть в кадастровый паспорт, а точнее на то какая кадастровая цена.

С 2015 года она определяется как рыночная и налог просчитывается в зависимости от нее; Нужно уточнить рыночную цену. Она не должна сильно отличаться от кадастровой. В общем, тема передачи недвижимости третьим лицам является сложной и спорной как для дарителя, так и для одаряемого. Как рассчитывается подоходный налог подаренной квартиры Прежде чем дарить недвижимость убедитесь, облагается ли дарственная на квартиру налогом. Как правило, налог действительно потребуется заплатить, разве что при передаче прав на недвижимость близкому родственнику.

Подоходный налог — это налог, который высчитывается в зависимости от цены недвижимости, что указывается в акте дарения. Но есть ситуации, когда даритель попросту не в курсе, сколько стоит имущество, которое он передает в дар.

В таком случае налогообложение будет проходить в зависимости от того какая инвентаризационная цена используется в БТИ. Но она работает даже в том случае, когда в собственность другому человеку передается не целая квартира, а только её часть. Платить данную сумму может только одаряемый. А вот если одаряемый не может заплатить, только в том случае оплатить счет может даритель.

А проходит процедура по оплате только после того как был оформлен договор дарения и его было зарегистрировано у нотариуса или в Регистрационной палате. Чтобы регистрация прошла успешно, документы, в частности договор с подписью, следует подать в налоговую инспекцию. Потом придется подождать две недели и получить квитанцию об оплате. Если одаряемый резидент РФ Те, кто платят налоги на дарственную квартиру интересуются, сколько это будет стоить. Поскольку рассматриваемые деньги должен заплатить получатель дара, то его это беспокоит в первую очередь.

Начать с того, что не все разбираются нужно ли платить налог, если квартиру подарили. Так вот, платить надо, поскольку это считается прибылью, а у нас в стране доходы должны облагаться налогами для выгоды государства.

Конечно, мало кто радуется подобной практике, но средства придется оплатить. Это граждане, которые находились на территории страны не меньше 183 суток на протяжении одного года. Все это указано в первой части 224 статьи НК РФ. Кстати, если человек все же выезжал из страны и был заграницей дольше указанного срока, то для него можно сделать исключение в следующих случаях: Гражданин учится в другой стране; Человек заграницей проходит лечение; При выполнении какой-либо работы например, командировки и т.

Проще говоря, это объективные причины. В таком случае если даритель докажет что одариваемый находился вне страны по одной из этих причин, но не больше полгода, то сделку можно совершить на стандартных основаниях. Если же правила были нарушены, человека признают нерезидентом РФ, и правила налогообложения существенно меняются.

Но это в том случае если человек получивший дар прожил в стране 183 дня в году. В таком случае он может себя считать резидентом РФ. Если же строки нарушены, а причины для этого нет, то гражданин теряет статус резидента, и тем самым лишается привилегии платить минимальный процент. Неплохой разрыв. Такой же НДФЛ при дарении должны оплатить лица без гражданства.

В общем, условия очень невыгодные, так как сумма получается довольно серьезной. Порядок расчета Порядок расчета налога на подаренную квартиру достаточно простой. Но прежде чем платить налог следует пройти следующие этапы: На первом этапе между сторонами заключается сделка по безвозмездной передаче недвижимости в собственность другого человека. Оговариваются вопросы, собираются документы — в общем, делается все, чтобы передать права.

Второй шаг заключается в том, что все бумаги несут к нотариусу, чтобы он проверил их подлинность. На этом же этапе можно провести оценку стоимости подаренной недвижимости. В дальнейшем это сильно поможет при вычете налога. Далее документы отправляются в Регистрационную палату. Четвертым шагом является подача документов в налоговую инспекцию. Останется только подождать две недели и получить квитанцию об оплате. Там решат, каким налогом облагается дарственная квартира.

Когда расчеты готовы, счастливому обладателю квадратных метров придет результат того какую именно сумму он должен заплатить. Пример расчета Дарственную на квартиру должна быть оплачена в любом случае, но мало кто разбирается, как именно все это рассчитывается. Потому давайте рассмотрим, какие налоги надо заплатить при дарении квартиры. Итак, выплата для одаряемого резидента РФ: Перед нами двухкомнатная квартира, где только один владелец.

Он передает квартиру дальнему родственнику. Кадастровая цена рассматриваемой квартиры составляет 2,5 миллиона рублей.

Получается, что получателю имущества надо заплатить 325 000 рублей. Второй случай для не резидентов РФ.

Вам подарила квартиру мама, значит вы освобождаетесь от уплаты налога и в налоговую обращаться не надо. Луиза 03. Моя мама оформила дарственную на меня на квартиру, стоимостью в 2,6 млн. С данной квартиры мама тоже не получала, так как получала уже ранее с покупки другой квартиры. Или возврат получается только после покупки жилья? Заранее, спасибо!

Ординарцев Роман 03. Только пи покупке. Главное условие предоставления указанного вычета — это факт несения расходов на приобретение квартиры и подтверждающих документов. Вы не несете расходы. Но вы, как близкие родственник дарителя, имеете преимущество и освобождаетесь от его уплаты.

Андрей 04. Доли принадлежат разным людям отцу и сыну одной семьи. Каждая доля стоит 1млн. Признает ли налоговая как одну покупку или признают для вычета только один договор? Получу ли я вычет с 2-х млн.? Или только с 1-го млн.? Ординарцев Роман 04. В вашем случае вы получите с 2 млн. Этот вопрос уточните в вашей местной ИФНС.

Марина 05. Можно ли заключить между ними договор в простой письменной форме без участия нотариуса и отнести все необходимые документы в МФЦ? Или этот договор обязательно нужно заключать у нотариуса с вступлением новых поправок ничего не могу понять. Заранее благодарю за ответ. Ординарцев Роман 11. Договор дарения квартиры достаточно заключить в простой письменной форме, нотариальное удостоверение в обязательном порядке не требуется за исключением случаев, если в договоре даритель и одаряемый по своей воле предусмотрят необходимость нотариального удостоверения сделки.

Документы на государственную регистрацию можно сдавать как в территориальный отдел РосРеестра, так и в отдел МФЦ по выбору заявителей.

Относительно поправок. Закон предусматривает обновленные правила. До этого времени Правительством РФ будут разработаны подзаконные нормативные акты, регламентирующие детальный порядок регистрации прав на недвижимость.

До этого времени действуют нынешние законы и нормативно-правовые акты. Наталия Здравствуйте! Может ли бабушка подарить квартиру пятнадцатилетнему внуку? Правильно ли я понимаю, что налог он платить не будет, и свидетельство о праве собственности будет оформлено на внука, независимо от того, что он несовершеннолетний?

Да, вы все правильно понимаете, свидетельство будет на несовершеннолетнего, налог тоже платить не надо, но в договоре и пр. Елена 10. Будет ли кто- то из них платить налог ,при условии что доля не будет продаваться 3 года точно. Ординарцев Роман Здравствуйте, Елена, про передаривание очень подробно написано в статье, читайте внимательно, там как раз ваша ситуация описана.

В моей квартире проживает моя крестница -инвалид детства по слуху 3 группы с малолетним сыном. Я одинока и желаю переоформить жилье на неё. Подскажите, как лучше оформить передачу жилья в собственность крестницы, чтоб ей избежать выплаты крупной суммы налога, так как пенсия матери-одиночки очень скромная-10 тыс.

Заранее благодарю! Ординарцев Роман Здравствуйте, Валентина Ивановна. Можно оформить договор купли-продажи или составить завещание. Елена Добрый день. Подскажите пожалуйста, какую стоимость указывать для налоговой для исчисления налога БТИ или кадастровую?

Ординарцев Роман Здравствуйте, Елена. Для расчета налога указывается кадастровая стоимость. Светлана Здравствуйте! Свекровь вступила в наследство в декабре 2015 года. Может ли она подарить квартиру своей внучке в 2016 году? Будет ли сделка облагаться налогом? Ординарцев Роман 19. После вступление в наследство свекровь может распоряжаться имуществом по своему усмотрению, в том числе и подарить внучке. В этом случае налога к уплате у внучки не возникает близкие родственники , однако, если внучка продаст это жилье в течение следующих 3 лет т.

Алексей Здравствуйте! Нужно ли матери подавать декларацию и платить налог? Ординарцев Роман 20. Тогда может возникнуть обязанность уплатить налог. Если в собственности более 3 лет — от налога освобождаются. При дарении между близкими родственниками декларации подавать не нужно. Тот факт, что ваша мама приобрела другую квартиру к дарению не имеет отношения, поскольку речь идет о разных квартирах.

Но, это может быть важно: 1. Евгения 21. Моя одинокая тётя пенсионерка хочет подарить мне садовый участок кадастровая стоимость 2. Существует ли вариант дарения пожертвование? Ординарцев Роман Здравствуйте, Евгения. Нет никаких других способов пожертвований и прочее , это в любом случае ваш доход, облагаемый налогом. Оформляйте обычным договором купли — продажи и всё, как будто вы купили у нее недвижимость.

Или пусть составит завещание, указав вас наследницей. Инна Здравствуйте, Роман. Подскажите, пожалуйста, моя бабушка подарила квартиру моему сыну, то есть прабабушка- правнук, но в дарственной мы не указали об этом, нам выдали в Реестре документы свидетельство о госрегистрации, должен ли мой сын платить налог? Ординарцев Роман Здравствуйте, Инна.

Существует четкий перечень близких родственников см. Вам надо было оформить договор купли-продажи, тогда НДФЛ платить не пришлось бы. Мария 25. Подскажите, пожалуйста, моя тетя по договору дарения в 2015 году подарила свою долю квартиры своему сыну то есть сделка не облагается налогом. В 2016 году хочет по договору дарения подарить земельный участок своему родному брату.

Будет ли облагаться налогом дарение земельного участка? Ординарцев Роман Здравствуйте, Мария. Сделка по дарению земельного участка, как и квартиры, близким родственникам сестра, брат также освобождается от налогообложения. Анна Добрый день, подскажите, пожалуйста, дарение доли в квартире бывшей жене облагается ли налогом? Если договор дарения составлен до бракоразводного процесса, это что-то меняет?

Ординарцев Роман Здравствуйте, Анна. После развода в случае дарения доли, бывшая жена должна будет заплатить налог, так как с расторжением брака прекращаются и родственные отношения.

Дата договора не имеет значения, имеет значение дата перехода права собственности. Так как договор дарения будет зарегистрирован в период отсутствия брачных отношений, то сделка расценивается как совершенная не родственниками. При этом дата составления договора не изменяет дату государственной регистрации. Поэтому наличие родства на момент составления а не регистрации договора не учитывается при налогообложении, то есть не является основанием для освобождения от уплаты налога.

Ирина 27. Спасибо заранее! Ординарцев Роман 27. Вы уже подавали декларацию в 2015 году за 2014 год о предоставлении имущественного вычета? Если да, то даже если вы подарите или продадите всю свою долю, вы можете полностью использовать вычет в 2 млн.

Екатерина 27. Мая тетя в 2014 году подарила мне часть дома с земельным участком. У меня не было возможности зарегестрировать договор в росреестре. В этом году собираюсь зарегестрировать. В договоре прописанна кадастровая стоимость части дома и земли.

Потому что при дарении она не получает доход. Бабушка, которая дарит квартиру внучке, под налог не попадает, поскольку никакого.
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налоги при продаже квартиры в 2019 году


Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий