+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Сдача квартиры юридическому лицу налоги

Если Вы физическое лицо сдаете в аренду имущество юридическому лицу или частному предпринимателю, обязательство по уплате налога.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как сдавать квартиру в аренду, какие налоги платить

Налоги при сдаче квартиры юр лицу

сдача квартиры юридическому лицу налоги
Сдача квартиры юридическому лицу. Добрый день! Скажите пожалуйста, нужно ли отчислять налоги при сдачи квартиры юридическому.

Об удержании НДФЛ при аренде квартиры у физического лица Описание ситуации: Наша организация арендует квартиру для проживания наших сотрудников. Договор заключен между собственником квартиры физическим лицом и организацией юридическим лицом.

Вопрос: Возникает ли у предприятия обязанность подавать сведения в налоговую инспекцию о выплаченных доходах физическому лицу? Должно ли предприятие удерживать и перечислять в бюджет подоходный налог с выплат в пользу физического лица?

Ответ: На основании подп. Согласно п. Организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, облагаемые НДФЛ, признаются налоговыми агентами. Они обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить в бюджет сумму налога.

Такие требования установлены в ст. Организация-арендатор удерживает начисленную сумму налога при фактической выплате арендной платы собственнику квартиры основание - п.

Перечислить в бюджет сумму НДФЛ надо не позднее следующего дня после ее удержания. Данная норма зафиксирована в абз. Доходы, выплаченные физическому лицу в соответствии с договором аренды, организация отражает в справке по форме 2-НДФЛ.

Такая справка представляется в налоговую инспекцию по месту учета организации не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Иногда договор аренды заключается от имени командированного сотрудника. Тогда владелец квартиры самостоятельно уплачивает НДФЛ в бюджет. Основание - подп. Обращаем внимание, что стоимость расходов на коммунальные и эксплуатационные услуги, возмещенных организацией арендодателю - физическому лицу, является его доходом.

Это касается услуг, размер которых зависит не от их фактического использования, а от других показателей в частности, от площади квартиры. Оплата же части расходов, размер которых зависит от их фактического потребления например, электроэнергии , не может рассматриваться как получение физическим лицом экономической выгоды и не облагается НДФЛ у арендодателя.

Такие разъяснения содержатся в Письме Минфина РФ от 20. Иногда организация не возмещает, а самостоятельно оплачивает за арендодателя - физическое лицо коммунальные и эксплуатационные услуги, размер платы за которые не зависит от их фактического использования. В таком случае стоимость оплаченных услуг является доходом арендодателя в натуральной форме. Суд установил, что организация заключила с физическим лицом договор аренды, который не предусматривал обязанности исчислять, удерживать и уплачивать НДФЛ с сумм арендной платы.

Он указал, что это свидетельствует об отсутствии у организации обязанностей налогового агента. В виду отсутствия единообразия в толковании и практическом применении норм законодательства, перечисленных в данном ответе, организации следует самостоятельно принять решение по исполнению обязанности налогового агента. При этом во избежание претензий со стороны налоговых органов рекомендуем все же удерживать налог и представлять в налоговые органы справки 2-НДФЛ. Одновременно сообщаем, что данный Ответ выражает частное мнение налогового консультанта, имеет информационно-разъяснительный характер и не препятствует руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в приведенном выше Ответе.

Автор и ведущий семинара Гарскова Екатерина Васильевна, аттестованный аудитор ООО "АГ Капитал", выпускница президентской программы", специалист по налоговому планированию. Регистрация состоится 12,13,14 августа Круглые столы 19 августа 2019г. Регистрация на круглый стол состоится 14, 15, 16 августа Консультации аудитора Аттестованный налоговый консультант Гусельников Роман Вячеславович отвечает на вопросы.

Облагается ли НДС данная услуга? Характер работы - не разъездной. Работник предоставляет подтверждающие расходы документы билеты общественного транспорта, чеки такси. Возможно ли на основании этих документов принимать данные расходы при расчета налога не прибыль? Надо ли на компенсацию проезда сотрудникам начислять взносы и НДФЛ? Консультации по кадрам все Консультант по кадровым вопросам Скобцова Валентина Петровна отвечает на вопросы. На данную должность принят новый сотрудник.

С перспективой перехода на иную работу с выходом из декретного прежней сотрудницы. Как корректно отражать в штатном расписании данные 2 единицы? Консультации юриста все Юристы нашей компании предлагают помощь в решении юридических вопросов. Задать вопрос можно заполнив форму на сайте. Возможно ли привлечение Банка к административной ответственности за неисполнение в установленный Федеральным законом от 02.

Чем СНТ должно было руководствоваться: Федеральным законом от 15. Интервью Консультант Плюс все 14 ноября 2017 года состоялось интернет-интервью с Л.

Сперанским, директором правового департамента Минстроя России: "СРО в сфере строительства: создание национального реестра специалистов и другие изменения действующего законодательства". Полное или частичное копирование материалов запрещено.

Консультация налогового инспектора по сдаче квартиры в аренду

Закон есть закон, но законодательство России позволяет ослабить фискальное бремя при определенных условиях. По статистике налоговых органов РФ, мизерный процент собственников квартир, сдающих жилье в аренду, заявляют об этом и оплачивают налог на полученный доход.

Даже в передовой в области налоговой дисциплины Москве за 2013 год о получении доходов от сдачи жилья в аренду сообщили лишь 25 тыс. Ничего удивительного: стремление сэкономить на налогах не является характерной чертой только российского менталитета, во всем мире люди поступают аналогично. Ниже — пара ситуаций, когда подоходный налог на доходы от аренды можно законным образом не платить живыми деньгами. К ним относятся случаи легальной сдачи жилья в аренду юридическому лицу для проживания сотрудников и вариант, когда перед вами как налогоплательщиком у налоговой инспекции имеется долг по возврату подоходного налога.

Давайте рассмотрим эти две ситуации подробнее. То есть фирма-арендатор становится так называемым налоговым агентом по НДФЛ. Для собственника жилья все выглядит так, как будто он просто получает белую зарплату в данной организации, с которой, как обычно, удерживается подоходный налог.

Дополнительным плюсом является то, что у хозяина квартиры не возникает при этом необходимости в подаче налоговой декларации по итогам года если нет иных причин для подачи декларации — к примеру, при продаже автомашины, квартиры, бывших в собственности менее трех лет — или желания получить возврат налогов за лечение, обучение и т.

На практике владельцы жилья, заключая договор аренды с организацией, по взаимной договоренности могут чуть скорректировать платежи в сторону увеличения на сумму будущего налога, чтобы на руки получать именно желаемую арендную плату.

Приведем пример. Собственник сдает свою однокомнатную квартиру за 20 тыс. К собственнику обратился представитель организации и предложил оформить официальный договор аренды найма с целью проживания в помещении сотрудников компании.

Если согласие организации получено и договор оформлен, то после начала действия договора аренды собственник будет получать на руки изначально желаемые 20 тыс. А подоходный налог за гражданина организация будет выплачивать в госбюджет с оговоренных 23 тыс.

Статья о том, как сдать квартиру в корпоративную аренду, каковы плюсы считая, что корпоративная аренда – сложная и невыгодная процедура. « Требования к жилью зависят от уровня юридического лица и, конечно, возникающий у собственника налог на доходы физических лиц.

Сдача квартиры в аренду: налог с аренды, документы, декларация

Многие хозяева отказываются с нами работать под предлогом "Не хочу светить квартиру". Первый раз столкнулась с этим, может есть какие-то схемы"работы с населением" в данном случае?

Ирина Владимировна Кораблева Лучший совет 3 ноября 2014, 13:05 7 0 Юрлицо по закону - это налоговый агент наймодателя и само должно перечислять налог по доходу собственника от найма. Но этим грамотного собственника не успокоишь, так как он просчитывает последствия того, что перечисляемый налог засветит в налоговой квартиру, как сдающуюся, а когда-нибудь он сдаст квартиру физ.

Взять на себя налоги, это нормально. А вот против этого "не светить" квартиру ничего сказать не можем. Ирина Владимировна Кораблева 3 ноября 2014, 14:17 Нервотрепками и проверками это может грозить собственнику.

Налоговая письма из серии "возьмем на пушку" начинает слать ему с текстом, из которого следует, что он должен заплатить налоги за сдачу квартры. Никому не хочется иметь дело с фискальными органами. А по поводу судов - не знаю. Если проверка покажет, что доход от сдачи в наем есть, то собственника заставят заплатить и налог, и штраф.

Ищите "белых" собственников, которые независимо от того, кто снимает, налоги платят. Елена Назарова 3 ноября 2014, 12:45 6 Да, на практике так и есть. Как снимать? Надо учитывать несколько причин отказа собственников. Чаще всего, что бы заинтересовать Собственников, юридические лица при аренде у собственников еще и сами за собственника перечисляют налог , за свой счет. Или добавляют Собственнику к цене оплаты сумму, необходимую для оплаты им налога. Но причины отказы не только налоги.

Юр лицо иногда хочет писать в Договоре, что вправе заменять проживающих, например, сотрудник уволился, нового заселяют. Еще причина: Собственники отказываются, когда фирма малоизвестная, не внушающая доверие. А выгонять , даже и при явном нарушении договоренностей, не так то просто.

Надо искать, обзванивать большое количество вариантов, в итоге все возможно найти , хотя и трудо и время затратно. У нас мало вариантов в том месте, где предполагаем селить сотрудников. Поэтому надо уговаривать тех, кто есть Елена Назарова 3 ноября 2014, 14:26 уговаривать можно, и деньгами заинтересовать, и текст договора что бы Собственника устраивал, а не напрягал... Например, в сентябре искала свои клиентам-арендаторам квартиру хот яв основном продажами занимаюсь, но иногда по варианту аренду беру.

Клиенты -семья, как физ лица, муж-военный , жена и двое детей 4 и 9 лет. Регистрация в Москве он на должности, поэтому зарегистрировало их ведомство, в Москве.

Все бы хорошо, и Аренда на ФИЗ лицо главу семьи , НО, так как для получения им компенсанционных выплат по месту службы ежемесячных, собственник должен предоставить КОПИИ свидетельства на собственность и паспорта своего. Один или двое из 10 собственников соглашался показывать. В итоге нашли, уговорили собственницу, сняли. Но трудно было, да. Елена Назарова 3 ноября 2014, 14:29 некоторые собственники платят налоги, уже заранее настроены оплачивать, независимо от того, кто снимает.

Но если у Вас круг поиска ограничен местом, тогда сложнее.

Об удержании НДФЛ при аренде квартиры у физического лица

Вопрос-ответ В настоящее время рынок недвижимости переживает спад. Несмотря на это, многие владельцы продолжают сдавать в аренду собственные квартиры, желая извлечь дополнительный доход.

Какие документы нужно оформить при сдаче жилья в аренду, какие налоги заплатить, какая ответственность предусмотрена для нарушителей — ответы на эти и другие вопросы Вы найдете в нашей статье. Как оформить сдачу жилья в аренду Если Вы владеете квартирой или прочими жилыми помещениями , которую планируете сдавать, то нужно знать, какие документы оформляются, а также какой налог при сдаче квартиры.

Заключение договора Отношения по сдаче жилья называются или наймом или арендой. Договоренность между Вами арендодателем и арендатором должна быть зафиксирована письменно в виде соглашения. Строгой типовой формы для договора нет, но при этом в тексте обязательно должны быть указаны: предмет договора, то есть само жилище. В договоре указывают полный адрес имущества, характеристики площадь, этаж, количество комнат и пр. Описывают размер оплаты и периодичность ее внесения.

Как правило, наниматель производит оплату каждый месяц в определенной фиксированной сумме. Также возможен вариант, когда арендная плата определяется ежемесячно путем расчетов например, с учетом индекса инфляции, курса доллара, стоимости коммунальных услуг и т. Вы можете дополнить договор прочей информацией, которая, по Вашему мнению, является существенной.

Гарантии платежа Не лишним прописать условия получения и возврата задатка и его сумму. При сдаче в аренду жилья квартирантам, Вы можете потребовать внести так называемый гарантийный платеж — оплату за последний месяц проживания наперед. Эти деньги будут для Вас своеобразной подстраховкой на случай, если наниматель решит съехать раньше времени и откажет в оплате.

Также гарантийный платеж используют в качестве компенсации за испорченную мебель, сантехнику и прочее имущество. Срок действия договора Важно указать в соглашении срок его действия.

Подобные договоры заключаются сроком от 1 месяца до 5 лет, и если Вы не укажите иного, то он считается действующим по максимальному сроку 5 лет. Целесообразно выделить отдельный пункт - какое время Вы сдаете квартиру и каким образом можно расторгнуть договоренность. Тут обычно указывают время, за которое каждая из сторон обязана уведомить другую о планируемом расторжении соглашения. Также Вы можете указать условия, когда имеете право самолично прекратить договорные отношения систематическое нарушение сроков оплаты, ухудшение состояние жилья, проживание посторонних, которые не являются арендаторами, и т.

После составления договора со всеми условиями, соглашение скрепляется личными подписями сторон. Регистрация договора у нотариуса не требуется. При заключении соглашения сроком от 12 месяцев и больше его необходимо регистрировать в Росреестре. Но многие владельцы не обращаются в органы ЕГРП для регистрации. В целях снижения риска Вы можете заключить договор сроком на 11 месяцев. Либо на неопределенный срок но тогда такой договор может в любом случае действовать не более 5 лет.

Акт приема-передачи Передача жилья в пользование нанимателю оформляется актом приема-передачи. Он датируется днем въезда съемщика. Скрупулезные собственники обычно указывают в акте состояние жилья, а также все ценное имущество, которое находится в квартире и передается жильцу в пользование.

Если Вам попался недобросовестный наниматель, то при наличии акта с подробным перечнем Вам будет проще доказать факт пропажи имущества.

А значит легче вернуть его или компенсировать его стоимость. Подтверждение оплаты Подписав соглашение и передав жилье в пользование квартиранту, Вы имеете право требовать с него оплату согласно оговоренным условиям. Важно письменно фиксировать все факты передачи денег — это поможет избежать возможных разногласий.

Оплата по договору может осуществляться двумя путями: Наниматель передает Вам деньги наличными. Каждую передачу необходимо оформлять распиской с указанием суммы, даты и назначение за аренду.

После чего скреплять документ подписями сторон. Это подтверждает оплату для жильца и получение денег для Вас ; Средства поступают на Ваш расчетный счет в безналичной форме.

Такой способ имеет ряд преимуществ: во-первых, это удобно, так как нет необходимости тратить время на личную встречу, во-вторых, платежные документы квитанция, платежное поручение, банковская выписка заверяются банком, следовательно, являются куда более надежным подтверждением оплаты. Несмотря на безусловное преимущество безналичных расчетов, арендаторы предпочитают встречаться с жильцами лично и, как правило, на съемной квартире. Под предлогом получения денег собственник оценивает состояние жилья и благонадежность нанимателей.

Если помимо арендных платежей Вы взимаете с квартирантов стоимость коммунальных услуг, то их размер стоит отдельно указать в расписке при банковских расчетах — требовать оплату отдельной квитанцией. Это поможет Вам избежать возможных неточностей и путаницы. Налоги при сдаче квартиры: документы, расчеты, сроки оплаты Когда сдают собственную квартиру в аренду, то такая деятельность подлежит налогообложению.

Есть несколько способов уплаты налога со сдачи квартиры в аренду. Рассмотрим каждый из них и с помощью примеров определим, каким образом сделать платеж минимальным. Оплата НДФЛ Данный способ выполнения обязательств самый простой, так как не требует от арендодателя регистрации и дополнительных документов. Все что нужно — составить декларацию по форме 3-НДФЛ и подать ее в фискальный орган. Составление декларации не является сложной процедурой. Это так называемый налог для самозанятых.

При сдаче квартиры в аренду важно не просрочить подачу декларации и оплату налога. Пример 1 Житель Тулы Сергеев С. По договору наниматели оплачивают Сергееву 7. За 2018 год Сергеев получил доход 87. Сергеев должен оплатить сбор 11. Этот способ имеет как плюсы, так и минусы. К тому же Вам необходимо будет пройти процедуру регистрации: собрать документы паспорт, заявление ; оплатить госпошлину 800 руб.

Если все документы заполнены верно и предоставлены в полном объеме, то через 3 дня Вы получите свидетельство о регистрации и лист записи в Госреестре. Деньги в бюджет перечисляем поквартально: за 1 квартал 2019 — до 25. Важно знать, что кроме налога Вам, как ИП, нужно оплатить взносы во внебюджетные фонды. Если Вы сдаете жилье сами и не имеете оформленных сотрудников, то в 2019 году придется заплатить фиксированную сумму 29.

Все взносы в фонды за 2019 перечисляются до 31. И если взносы платить поквартально, то они будут уменьшать налог уже в течение года. А если раз в году, то уменьшение будет приходится на момент, когда будет их фактическая оплата. С учетом дополнительных расходов и регистрации, данный способ выглядит для арендодателя малопривлекательным.

Для того, чтобы понять, существует ли здесь реальная экономия по сравнению с уплатой НДФЛ, рассмотрим пример с условиями, описанными выше. Пример 2 Житель Тулы Сергеев С. За 2018 год Сергеев: получил доход 87. Так как сумма страховых взносов, которые Сергеев перечисляет каждый квартал 6.

Сравним полученные результаты с примером расчета НДФЛ: при одинаковых условиях общие расходы арендодателя-ИП составили 26. Арендодатель на патенте Еще один способ легальной сдачи жилья — оформление патента. Этот показатель зафиксирован законодательно. Его размер определяется региональными властями. Вы имеете возможность купить патент на определенный вид деятельности в данном случае — аренда жилья сроком на 6 или 12 месяцев.

Купить патент можно только после оформления ИП. Имея на руках свидетельство о регистрации ИП и заявление на применение ПСН патентной системы налогообложения , отправляйтесь в налоговую по месту регистрации. Патент будет Вам выдан в течение 5-ти дней, его действие начинается с момента выдачи. То есть имеют высокие доходы. Это связано с тем, что база налогообложения потенциальный доход , как правило, имеет показатель выше среднего.

И хотя налоговый закон ограничил базу размером 1. К примеру, владея жильем до 75 кв. Ответственность при неуплате налога Выше мы описали процедуру официального оформления аренды и проанализировали, как выгоднее оплатить налог с дохода.

Но мало кто из собственников прибегает к столь прозрачным взаимоотношениям с государством. Многие владельцы сдают квартиру в аренду без уплаты налогов, не декларируя полученные доходы.

Что же тогда ждет нарушителей? Об этом мы поговорим ниже. Как выявить нарушителя Если сдавать квартиру в аренду и не платить налоги, то информация о такой деятельности может сдать доступной властям.

Часто об этом говорят соседи. Если будет шум, постояльцы, причиняющие беспокойство жителям дома, беспорядок на этаже, то можете быть уверенны: кто-то из сознательных соседей обязательно сообщит об этом участковому; также подобная информация может быть получена от общественных организаций охраны правопорядка, если таковые имеют место в Вашем городе. Как только участковый получает информацию о возможной нелегальной деятельности, он проводит обход, опрашивает жильцов, получает информацию о проживающих и возможных незаконных квартирантах.

Затем производится опрос Вас, как собственника, в том числе проверяются личные документы и подтверждение права собственности на жилье. Все сведения документируются в виде заявлений и письменных объяснений.

Эти данные достаточны для подтверждения факта незаконной аренды. Тогда информация передается в ИФНС. Еще один путь выявить нарушителя — база Росреестра, где регистрируются договора аренды сроком от 1 года и дольше. Но, как мы говорили раньше, собственник может оформить договор сроком на 11 мес. Кроме того, законы не содержат прямого требования регистрировать договора до 12 месяцев.

Судебная практика Если ФНС имеет достаточно документальных оснований и свидетельств о нарушении, то дело передается в суд. Хотя налоговая может по собственной проверки привлечь к ответственности начислить налог, штрафы и пени.

Вопрос об удержании НДФЛ при аренде квартиры у физического лица. квартиры (физическим лицом) и организацией (юридическим лицом). доходы физических лиц, полученные от сдачи в аренду имущества, являются Согласно п.1 ст НК РФ такие доходы облагаются по налоговой ставке 13%.
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: как платить налог на доход от аренды


Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий