+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Налоговый вычет после продажи квартиры

Можно ли получить имущественный вычет при продаже квартиры, налоговых периодов не прекращается после продажи квартиры.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Имущественный вычет по квартире, которой уже нет

налоговый вычет после продажи квартиры
Имущественный налоговый вычет — это сумма, которую можно вычесть из Чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры, нужны такие.

Как влияет последующая продажа жилья на получение имущественного вычета при его покупке? Последнее обновление Март 2019 В соответствии с пп. При этом довольно частыми вопросами, которые нам задают, являются вопросы о том, как влияет последующая продажа жилья на имущественный вычет: возможно ли продолжить получать вычет после продажи квартиры?

В этой статье мы постараемся дать подробный и развернутый ответ на эти вопросы. Применение имущественного вычета в случае продажи жилья до использования вычета в полном объеме Если налогоплательщик заявил право на налоговый вычет при покупке жилья и получает его, но продал жилье до использования вычета в полном объеме, - он вправе использовать остаток вычета и в последующих налоговых периодах до полного его получения. Контролирующие органы явно отмечают, что право на использование остатка имущественного вычета не прекращается в случае прекращения права собственности на имущество Письма Минфина России от 31.

Пример: В 2017 году Борисова Е. В 2018 году, частично получив налоговый вычет за покупку квартиры, она продала ее. Несмотря на факт продажи квартиры, Борисова Е. Если жилье было продано до начала использования имущественного вычета Кроме случаев, когда налогоплательщики не успевают исчерпать вычет к моменту продажи жилья, нередко бывает, что налогоплательщики продают недвижимость еще до того, как заявят вычет за ее покупку.

Однако даже в этом случае позиция контролирующих органов такова, что налогоплательщик вправе получить налоговый вычет за покупку жилья в полном объеме, так как право на вычет возникает сразу после фактического осуществления расходов на его приобретение и никак не связано с тем, будет ли находится жилье в собственности налогоплательщика в дальнейшем Письма Минфина России от 08.

Москве от 10. При этом налогоплательщик имеет право на вычет за покупку недвижимости даже тогда, когда покупка и продажа были осуществлены в одном налоговом периоде Письмо Минфина России от 29. Пример: Афанасьев О. В октябре 2018 года он эту квартиру продал. При этом в 2019 году Афанасьев О. Знайте свои права В заключение хотелось бы отметить, что в нашей практике все еще встречаются случаи, когда юридически неграмотные налоговые инспектора отказывают в вычете или даже заставляют его вернуть в случае продажи жилья налогоплательщиками.

В подобных ситуациях мы рекомендуем не расстраиваться и не паниковать, а дождаться официального отказа в вычете, и после его получения обращаться с жалобой в вышестоящие контролирующие органы. Правовая позиция о применении вычета за покупку жилья в случае его продажи является однозначной и не подлежащей сомнению. Дополнительная информация.

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Письмо Минфина России от 14. Например, вы купили квартиру в 2014 г. Налог платить не надо. Если получили квартиру в дар, по наследству или приватизировали после 2016 г. Например, вам подарили квартиру в 2016 г. Если купили квартиру после 1 января 2016 г. Допустим, вы купили квартиру в 2016 г. А вот если продадите в 2021 г. Но в этом случае налоговую декларацию все равно надо подавать.

Кроме того, низкая цена вызовет подозрение со стороны налоговой. Если продали квартиру дешевле, чем купили, налог платить не надо. Такая сделка тоже вызовет подозрение у налоговой — надо будет объяснить почему вы продаете дешевле, чем купили.

Во всех остальных случаях налог надо платить. Льготников нет Как избежать уплаты налога Подождать пока истечет минимальный срок владения: 3 или 5 лет. Это самый выгодный и надежный вариант. Если у вас хорошая квартира, покупатели найдутся всегда. Если понадобится продать срочно, обратитесь в хорошее агентство по недвижимости — с ним вы продадите гораздо быстрее.

Дать скидку покупателю и попросить подождать. Если до конца минимального срока владения осталось несколько месяцев, дайте покупателю скидку и попросите подождать. Обычно покупатели соглашаются — этот вариант не подходит только ипотечникам, у которых заканчивается срок одобрения ипотеки.

Главное помните, что скидка не должна быть больше налога, который бы вы заплатили. Чтобы быть уверенным, что покупатель не передумает, подпишите предварительный договор купли-продажи или договор задатка. Если покупатель откажется от сделки, задаток останется у вас.

В договоре четко укажите, на каких именно условиях вы договорились заключить сделку в будущем. Если эти варианты, вам не подходят, налог придется заплатить. С какой суммы платить налог Если купили квартиру до 2016 года, налог надо заплатить со стоимости, которая указана в договоре купли-продажи.

Заплатить надо с суммы, которая окажется больше. Кадастровая стоимость — рыночная стоимость вашей квартиры по мнению государства. Узнать кадастровую стоимость квартиры можно на сайте Росреестра.

Например, вы продали квартиру, которую купили в 2016 г. Сумму налога можно уменьшить Заплатить налог не так страшно и дорого, как многим кажется. Платить налог надо не с полной стоимости квартиры. При этом не важно работаете вы или нет, домохозяйка или пенсионер — любой может уменьшить сумму, с которой взимается налог.

Нельзя заявить в качестве имущественного вычета сумму, погашенную материнским капиталом, средствами господдержки или работодателя. Письмо Минфина России от 26. У имущественного вычета есть ограничения: им можно воспользоваться только раз в год, а если продаете несколько квартир, то получить вычет можно только на все квартиры вместе, а не на каждую по отдельности. Поэтому выгоднее продавать по одному объекту раз в год, чем все сразу — так вы сможете воспользоваться вычетом для каждой квартиры.

Если квартира в долевой собственности, то вычет распределяется в равной степени между всеми хозяевами. В этом случае важно заключить два отдельных договора купли-продажи вместо одного. Письмо ФНС России от 25. Например, в 2016 г.

В 2018 г. Но если они заключили два разных договора, то воспользоваться вычетом сможет каждый из них. Обычно стандартный вычет используют для недорогих квартир и квартир, которые получены в дар или по наследству, а, значит, для них нельзя подтвердить расходы. Если у квартиры есть расходные документы, выгоднее подать на вычет в сумме документально подтвержденных расходов.

Если квартира дорогая и есть документы о расходах на покупку, воспользуйтесь вычетом от прибыли с продажи.

Этот способ выгоднее первого. Подтвердите документами стоимость покупки, понесенные расходы, стоимость продажи и заплатите налог только с разницы. Чтобы подтвердить расходы и доходы, предоставьте Налоговой расписки между продавцом и покупателем если платили наличными или платежную квитанцию если расчеты были безналичными. Если квартиру вы покупали сами, то все утерянные документы можно восстановить. Например, копии договора есть в кадастровой службе, платежки можно восстановить в банке.

Если снизить налог законным способом не получается, вы можете заложить сумму налога в цену квартиры. Такая квартира будет дороже средней цены и может продаваться очень долго или не продаться вообще. Или просто ставить цену ниже фактической: например, вместо 6 млн — 5 млн. Больше такая схема не работает. Во-первых, так покупатель сможет вернуть себе налоговыми вычетами значительно меньше. Во-вторых, при продаже в будущем покупная цена окажется ниже кадастровой и налоги придется заплатить именно с кадастровой стоимости.

В-третьих, налоговый инспектор легко заметит манипуляцию и может выписать штраф. Когда надо платить налог Налог надо платить самому — автоматически деньги не спишут. Для физического лица достаточно акт приема-передачи.

От ИП понадобятся чеки или платежные поручения Образец заявления о предоставлении вычета Документы, подтверждающие расходы если нужны : договор купли-продажи, акт приема-передачи, документы об оплате Договор дарения и кадастровый паспорт, если в вашем случае они нужны Список поданных документов с указанием количества страниц каждого из них Декларацию надо заполнить до 30 апреля, а заплатить налог — до 15 июля следующего после продажи года.

Например, вы продали квартиру в мае 2018 г. Заплатить надо до 15 июля 2019 г. Проконсультируйтесь у профессионалов Перед продажей, покупкой и подачей декларации обязательно проконсультируйтесь в налоговой, у юристов или агентов по недвижимости.

Рассчитать сумму налога самому тяжело. Чаще всего, собственники не знают каких-то тонкостей, которые позволяют снизить налог до минимума или вообще его не платить. На налоговую полагаться не стоит — они не обязаны вам подсказывать и указывать на ошибку.

Но если задним числом поймете, что заплатили невыгодно, в течение 3 лет, уплаченный налог могут пересчитать. Если сразу заплатить всю сумму налога дорого, напишите заявление в Налоговую о предоставлении рассрочки платежа с описанием обстоятельств, которые мешают вам заплатить все сразу. Уплаченный налог можно вернуть Расходы на лечение и обучение уменьшают сумму налога с продажи квартиры, если вы сделали их в тот же год, когда продали квартиру.

Если после продажи, покупаете новую квартиру, часть уплаченных в течение года налогов можно вернуть — оформить налоговый вычет при покупке. Таким вычетом можно воспользоваться только раз в жизни Налоговый вычет — уменьшение налога или возврат денег за определенные расходы. Это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Два способа получить налоговый вычет: не платить подоходный налог с определенной части дохода; получить обратно часть уплаченного налога.

Чтобы получить налоговый вычет при покупке, вы должны легально работать и платить подоходный налог. Получить налоговый вычет вы сможете только на сумму уплаченных налогов. Пенсионеры, женщины в декрете и люди, которые получают пособия от государства, не могут получить налоговые вычеты. Если вы не работаете и не платите налоги, вы сможете получить вычет в течение трех лет после покупки если станете платить налоги. Выплаты по вычету разделят по годам: каждый год вы получите не больше, чем заплатили НДФЛ за год Подать заявление на вычет надо на следующий год после продажи.

Если продали в 2018 г. Получить налоговый вычет можно за три предшествующих налоговых периода. Например, при обращении в налоговую в 2017 г.

Муж и жена получают налоговый вычет независимо друг от друга За покупку квартиры. Лимит потраченных денег — 2 млн руб. Если вы в браке и купили квартиру в совместную собственность, каждый из супругов имеет право на налоговый вычет. Например, вы купили квартиру за 3 млн руб. С квартиры стоимостью 3 млн руб.

Если купили квартиру до 2014 г. Вычет возможен только за фактически уплаченные ипотечные проценты за прошлые календарные годы.

Выплаты за вычеты можно растянуть хоть на 10 лет до истечения лимита. Например, вы купили квартиру в кредит за 2 млн руб. Если вы в браке и платите за ипотеку вдвоем, каждый из супругов может оформить налоговый вычет. Каждый год вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога — т. Возвращать налог можно в течение нескольких лет до компенсации потраченной суммы.

Если в 2016 г. Льготников нет Чтобы не платить налог надо подождать пока истечет минимальный срок владения: 3 или 5 лет. Налог надо платить с разницы в цене между покупкой и продажей. Все расходы надо документально подтвердить: предоставить договор купли-продажи, квитанции и расписки. Если продали в убыток, ничего платить не надо.

Ограничения на получение налогового вычета при покупке квартиры; В каких Но есть одно условие: договор купли-продажи недвижимого имущества, . оформлены после 1 января года (письмо Департамента налоговой и.

Когда надо платить налог с продажи квартиры и как его уменьшить?

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет? Хотела бы получить налоговый вычет. Но возникла необходимость продать эту студию в 2017 году. Будет ли у меня право на налоговый вычет или надо перенести продажу? При обращении в налоговую инспекцию Вы должны будете предоставить документы, которые подтверждают Ваше право на владение студией. В случае ДДУ ждать собственности нет необходимости. Налоговую устроит акт приема-передачи. В том случае, если Вы успели принять квартиру по акту приема-передачи в 2016 году, Вы сможете обратиться в налоговую с заявлением о налоговом вычете до 30 апреля 2017 года.

Вам не нужно будет дожидаться вступления в права собственности и окончания нового налогового периода. Продать квартиру Вы сможете после того, как вычет уже будет заявлен. И сумму вычета Вы получите полностью. В этом случае налоговый вычет Вы тоже получите.

После всех этих бюрократических действий можно смело продавать квартиру. В смысле, право на налоговый вычет в этой ситуации остается, и переносить продажу на другой год необязательно. Но надо кое-что уточнить. Есть два вида налоговых вычетов при покупке и продаже жилья. При покупке гражданин получает налоговый вычет из налогооблагаемой базы своих текущих доходов с зарплаты, например.

Вообще уплата налога с полученного дохода НДФЛ и получение налоговых вычетов формально между собой никак не связаны. Более того, первое — это обязанность гражданина, а второе — это всего лишь его право. При покупке жилья возникает право на получение налогового вычета со своих текущих доходов, независимо от того, что будет дальше с этим жильем.

Его можно тут же продать, подарить, поменять и т. Главное для получения вычета здесь — это подтвержденный факт денежных затрат на покупку квартиры-студии. После продажи этой квартиры-студии в том же году или в любом другом возникает обязанность по уплате налога на полученный в результате продажи доход. И здесь уже применяется другой тип вычетов — вычет с суммы продажи.

В данном случае за покупку квартиры-студии можно будет оформить налоговый вычет на всю сумму покупки: 1,8 млн рублей так как это укладывается в максимальный размер вычета, равный 2 млн рублей. И здесь продавец может уменьшить свой налог, применив один из двух предлагаемых законом вычетов. Либо вычесть из налогооблагаемой базы фиксированную сумму в 1 млн рублей. Либо вычесть из налогооблагаемой базы сумму затрат на покупку этой самой квартиры если есть документы, подтверждающие эти затраты.

Для оформления налогового вычета нужно заполнить стандартную декларацию по форме 3-НДФЛ и подать ее в налоговую инспекцию по месту жительства налогоплательщика. Чтобы два раза не оформлять вычеты отдельно за покупку, отдельно за продажу , в той же налоговой можно узнать, как совместить эти две операции, фактически оформив взаимозачет требований. Сестра купила у меня дом, а ей не возвращают налог.

Иными словами, при цене Вашей студии в 1,8 млн рублей Ваш вычет равен всей стоимости квартиры. Остаток налогового вычета еще 200 тысяч рублей до его полного использования может быть учтен в дальнейшем при приобретении другого жилого объекта на территории РФ.

В случае последующей реализации продажи недвижимого имущества, находившегося в Вашей собственности менее пяти лет, Вы имеете право на получение другого имущественного налогового вычета — в виде уменьшения налогооблагаемых доходов на сумму, ранее израсходованную на покупку этой студии. В любом случае Вы должны обратиться в ИФНС Федеральную налоговую службу : подать налоговую декларацию в установленный законом срок, заявить о получении имущественного налогового вычета при покупке объекта и об уменьшении налогооблагаемых доходов на сумму, ранее израсходованную на покупку этой студии приложив доказательства уплаты за студию 1,8 млн рублей.

Отвечает независимый налоговый консультант Татьяна Макурова: Право на вычет возникает с момента получения акта приема-передачи при покупке на первичном рынке либо с момента получения права собственности. В Вашем случае, как я поняла, оба события приходятся на 2017 год. Это право не зависит от дальнейшего распоряжения квартирой: Вы можете ее продать, подарить и при этом пользоваться вычетом.

Причем в Вашем случае остается неиспользованный остаток в 200 тысяч рублей, который Вы сможете заявить впоследствии при последующих покупках недвижимости. Важный момент: поскольку Вы собираетесь квартиру продать в 2017 году, у Вас возникнет и обязанность уплатить налог, поскольку не будет достигнут минимальный безналоговый срок владения квартирой.

Рекомендую в декларации за 2017 год одновременно с заявлением права на налоговый вычет провести взаимозачет по налогам, тогда налог к уплате зачтется в счет имущественного вычета на покупку квартиры. Какие тонкости нужно знать о налоге с продажи квартиры? И, скорее всего, общая сумма возврата Вас порадует.

Но для получения возврата необходимо наличие уплаченных налогов за год в Вашем случае это будет 2017-й. Тем не менее нужную декларацию можно будет подать только в 2018 году. В этом же году нужно будет уплатить налог на разницу в цене продажи квартиры и цены покупки. Предположим, Вы продадите квартиру за 2 млн, а к вычету предъявите цену по ДДУ 1,8 млн.

Тогда в 2018 году Вам нужно будет заплатить налог с 200 тысяч в размере 26 тысяч рублей правда, за покупку можно было бы предъявлять к вычету 1 млн рублей в год, но, если Ваши доходы меньше 1,2 млн, логики в этом не будет. При этом у Вас сохранится и право на возврат налога за покупку. Ведь при приобретении квартиры дается вычет в размере 1 млн рублей в год ежегодно а возврат налога составит до 130 тысяч рублей.

Тогда при подаче декларации о доходах с указанием вычетов Вы получите от государства 39 тысяч рублей 65 тысяч минус 26 тысяч. Текст подготовила Мария Гуреева.

Имущественный вычет при продаже имущества

Налоговый вычет и покупка комнат в коммунальной квартире Можно ли получить имущественный вычет при продаже квартиры, находящейся в собственности более трех лет, если в отношении ее еще не полностью погашен вычет, предоставленный в связи с приобретением жилья?

Вправе ли собственник продолжать пользоваться вычетом на приобретение жилья после продажи квартиры? Начнем с того, что доходы, полученные при продаже имущества, в том числе недвижимого, находившегося в собственности физического лица три года и более, признаются не подлежащими налогообложению п. Это положение введено в Налоговый кодекс Федеральным законом от 19. Поэтому говорить о получении имущественного вычета при продаже квартиры, находившейся в собственности три года и более, сейчас уже некорректно: такие доходы просто не облагаются НДФЛ и при их получении не нужно подавать декларацию в налоговую инспекцию.

А вот при продаже недвижимости, находившейся в собственности менее трех лет, предоставляется имущественный вычет в размере 1 млн руб. Право гражданина на получение вычета при продаже имущества освобождение полученных доходов от налогообложения не зависит от факта использования вычета на приобретение жилья. То есть при продаже квартиры гражданин вправе получить вычет если квартира находилась в его собственности менее трех лет или освобождение от налогообложения если квартира находилась в собственности три года и более и одновременно продолжать использовать вычет на приобретение жилья, предоставленный в отношении того же объекта недвижимости.

Налоговое законодательство связывает право на получение имущественного вычета при приобретении жилья лишь с самим фактом покупки имущества и несением соответствующих расходов. Возможность использования вычета не зависит от дальнейшей судьбы недвижимости за исключением случая, когда недвижимость продается и покупается в рамках осуществления предпринимательской деятельности и от периода нахождения ее в собственности гражданина в том числе.

На это неоднократно указывали и финансисты, и налоговики см. Москве от 10. Сказанное справедливо и для случая, когда физическое лицо покупает квартиру, а затем продает ее в течение одного налогового периода календарного года письмо Минфина России от 29. Это логично, ведь государство обезопасило себя от махинаций, предусмотрев однократность предоставления вычета на приобретение жилья абз. Сколько бы вы квартир ни купили и что бы с ними потом ни сделали, вычет, предусмотренный подп. Соответственно право на использование остатка вычета в течение последующих налоговых периодов не прекращается после продажи квартиры.

Вычет предоставляется до полного погашения, даже если гражданин уже не будет собственником жилья письмо Минфина России от 18.

Имущественный налоговый вычет — это сумма, которую можно вычесть из Чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры, нужны такие.


Комментарии 3
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий