+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Обмен квартиры надо ли платить налог

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Кто может не платить налог при продаже квартиры.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налогообложение. Договор мены. Часть 1

НДФЛ при обмене квартир

обмен квартиры надо ли платить налог
- Я произвел мену своей квартиры стоимостью 3,5 млн руб. передать в собственность другой стороны один товар в обмен на другой. При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все.

Нестандартный вычет Я произвел мену своей квартиры стоимостью 3,5 млн руб. Квартира принадлежала мне на праве собственности менее трех лет. Перед совершением сделки я обращался в налоговую, где мне сказали, что налогооблагаемой базой будет только сумма доплаты, то есть 800 000 руб.

Как же правильно рассчитать налог? Игнатьев, г. В статье 567 ГК РФ сказано, что по договору мены каждая из сторон обязуется передать в собственность другой стороны один товар в обмен на другой. К договору мены применяются правила о купле-продаже, если это не противоречит правилам главы 30 ГК РФ и существу мены.

При этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать, и покупателем товара, который она принимает в обмен. А оплачивается этот товар не деньгами, а предоставлением другого имущества в натуре. Когда в соответствии с договором мены обмениваемые товары признаются неравноценными, сторона, обязанная передать товар, цена которого ниже цены товара, предоставляемого в обмен, должна оплатить разницу в ценах п.

Определяем налоговую базу Согласованная позиция Минфина России и налоговиков по вопросу налогообложения доходов, полученных по договору мены, выражена в письме Минфина России от 19.

Она заключается в следующем. При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах п. Исходя из положений п. Поскольку при совершении мены обе стороны договора передают один товар в обмен на другой, каждая из сторон реализует свой товар.

Соответственно, для целей налогообложения мену следует рассматривать как две встречные операции по реализации товара в рамках одной сделки с оплатой в натуральной форме. Доход, получаемый каждой стороной договора мены, определяется исходя из стоимости обмениваемого имущества.

Если при обмене имущества одной из сторон была получена оплата разницы в ценах обмениваемых товаров, сумма полученной оплаты в денежной форме также включается в доход, учитываемый при определении налоговой базы.

В вашем случае вы получили доход в натуральной форме в виде квартиры стоимостью 2,7 млн руб. Таким образом, налоговая база в вашем случае составит 3,5 млн руб. Имущественный вычет при продаже жилья При продаже квартиры, находившейся в собственности менее трех лет, у ее собственника есть право на имущественный вычет подп.

В уже упоминавшемся письме Минфина России от 19. Об этом же сказано и в письме Минфина России от 08. Суды эту позицию поддерживают. Так, Президиум Тульского областного суда Тульской области в постановлении от 22. При этом он вправе воспользоваться имущественным вычетом при продаже жилья, предусмотренным подп.

Итак, у вас есть два способа уменьшения налоговой базы по НДФЛ: 1 уменьшить полученный доход в сумме 3,5 млн руб. Например, если вы купили квартиру за те же 3,5 млн руб.

Таким образом, пользоваться вычетом в 1 млн руб. Налоговым кодексом предусмотрен имущественный вычет в размере фактически произведенных расходов на приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или доли долей в них подп. Воспользоваться этим вычетом можно только один раз п.

При этом с 1 января 2014 г. И Минфин России, и налоговики считают, что воспользоваться данным вычетом могут и участники договора мены. Их согласованная позиция на этот счет выражена в письме Минфина России от 19. Не содержится такого ограничения и в перечне случаев, когда имущественный вычет не применяется. Такое ограничение нарушало бы права налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета в зависимости от формы расчетов. Сумма расходов по приобретению жилья на основании договора мены определяется в соответствии с положениями ст.

Таким образом, дополнительно к первому или второму способу уменьшения налоговой базы по НДФЛ, описанным выше, вы можете воспользоваться вычетом на приобретение жилья если до этого вы им ни разу не пользовались.

Например, вы решили воспользоваться первым способом применить к полученным доходам вычет 1 млн руб. В итоге налоговая база составит только 500 000 руб. Книги нашего издательства: серия История.

Налоги с договора мены квартиры: нужно ли платить НДФЛ при обмене недвижимости в России?

Особенности и нюансы Все это очень удобно и здорово, но многие люди, приступая к оформлению даже не догадываются о том, что это сделка — налогооблагаемая.

А вот в каком размере, и в каких случаях можно освободиться от ее уплаты — читайте в нашей статье. Читайте на сайте об особенностях обмена старой квартиры на новостройку , а также о том, как обменять комнату или квартиру на дом и земельный участок с доплатой. Общая информация Давайте немного окунемся в историю. Еще двадцать лет назад, во время существования Советского Союза, такого понятия, как частная собственность вовсе не существовало.

Вся недвижимость была государственной, а значит, все сделки, которые проходили с ней, также были проведены за счет государства читайте о возможности обмена муниципального жилья.

Именно во времена советского союза была распространена мена квартир, так как было невозможно продать то, что не принадлежит тебе на праве собственности. После того, как Союз перестал существовать и на карте появилось новое государство под названием Российская Федерация, ситуация несколько изменилась.

Теперь граждане получили возможность приобретать недвижимость в свою собственность, при этом, владеть, распоряжаться и пользоваться им по собственному усмотрению. Квартиры стало можно отчуждать любой известно сделкой Гражданскому кодексу читайте об обмене приватизированной квартиры.

Конечно, теперь расходы на проведение сделки, а именно оформление государственными органами соответствующих документов и проверка сделки на законность осуществляется за определенную плату. Это своеобразная плата в счет бюджета страны за возможность владеть тем или иным недвижимым имуществом на праве собственности. Размер платы К сожалению, Налоговый кодекс не устанавливает размер налога для осуществления такой сделки, как обмен недвижимости.

Нет упоминания об этом и в Гражданском кодексе. Кстати, с подробностями прохождения сделки вы можете ознакомиться в статье 567 и последующих нормах ГК РФ.

Но как же тогда простому обывателю узнать, на какие денежный взносы в пользу государства он может рассчитывать? Если обратиться к Гражданскому кодексу, то в одной из статьей прослеживается следующее определение. Так, мена приравнивается ко всем известному договору купли-продажи.

Многие граждане разведут руками, ведь в этих процедурах нет ничего схожего. На самом деле это не так. При сделке купли-продажи мы с вами можем наблюдать наличие двух сторон — сторона продавца, передающего право собственности на недвижимость в пользу другого лица и сторона покупателя, приобретающего право собственности за денежные средства.

В договоре мены тоже две стороны, но каждая из них автоматически является и продавцом и покупателем. Это значит, что данные сделки можно соизмерять практически равными. Налоговый кодекс в статье 217 устанавливает налог в 13 процентов НДФЛ от сделки купли-продажи.

Следственно, и для сделки мены такая цифра актуальна. Если недвижимость была в собственности менее 3 лет Если недвижимость была в собственности гражданина больше, чем три года, то он освобождается от обязанности уплаты денежных средств в пользу государства, претендуя на своеобразный налоговый вычет.

Данный вычет как раз имеет величину в 13 процентов от суммы сделки. Таким образом, из 100 процентов суммы осуществляемого обмена, в счет государства не будет уплачено ни рубля.

Но если срок владения данным имуществом не превышает три года, хотя бы на один месяц — это повод оплатить предложенный государством налог. В противном случае сделка считается недействительной и не регистрируется. Если идет обмен, в котором одно жилье находилось в собственности не более 3 лет, а другое — более 3 лет, то собственник жилья, находившегося в его распоряжении меньше, оплачивает 13 процентов от суммы сделки, касающиеся только конкретно его жилья.

Какими законами регламентируется? Как мы уже говорили, все вопросы, касающиеся обмена, за исключением начисления налога, представлена в Гражданском кодексе в статье 567. Также там указано, что мена соразмерна договору купли продажи. Что касается Налогового кодекса, то в статье 217 он устанавливает величину налога на оформление сделки купли продажи. Понятие имущественного вычета При обмене квартиры с доплатой нужно ли платить налог?

Что такое налоговый вычет при обменене квартиры с доплатой? При мене квартир, если собственник владел ей не больше трех лет, у него есть право на получение имущественного вычета. Данная возможность предусмотрена статьей 220 Налогового кодекса. Однако, вычет распространяется на сумму не превышающую один миллион рублей. Если сумма сделки несколько выше, то вычетом облагается только указанная прежде сумма. Рассчитаем величину налогового вычета.

Если сумма сделки составляет 3 миллиона рублей, то 1 миллион рублей — является величиной вычета. Его трогать не стоит. А вот из оставшихся 2 миллионов стороны соразмерно оплачивают налог в размере 13 процентов пополам. При этом применить налоговый вычет можно лишь единожды. Подробнее о возможности получения имущественного вычета в этом видео: Как оплатить? Итак, для начала вы составляете договор у нотариуса.

Можно обойтись и без этого, но такая мера защитит ваши права. Далее, вы передаете доплату или это делает ваша сторона, если данное установлено договором читайте об оформлении договора мены с доплатой. Нотариус регистрирует вашу сделку. После этого помогает вам рассчитать налог. Вы являетесь в Росреестр , заявляете о желании подать документы на оформление.

Вам рассчитывают величину налога еще раз и дают соответствующие реквизиты. Вы оплачиваете деньги, после чего уж стоите в очереди на рассмотрение документов. О том, можно ли применить материнский капитал в качестве доплаты при обмене квартиры, вы можете узнать из нашей статьи. Особенности и нюансы Налог при договоре мены обязателен к уплате и в отсутствии документа о его выплате нельзя осуществить сделку.

Ее попросту не зарегистрируют. Также, если вы являетесь собственником более трех лет, вы должны предоставить на это соответствующие доказательства. Как платят налог нерезиденты в России?

Если вы являетесь не резидентом нашей страны, то это не освобождает вас от уплаты денег в пользу государства. В соответствии со статьей 217 Налогового кодекса, вы также обязаны уплачивать налог в размере не 13, а 20 процентов.

Возможно, в ближайшем будущем в законе появится упоминание о том, что мена — это налогооблагаемая сделка и будет четко указан процент, а также способ оплаты. Но пока же мы можем судить о своих дальнейших действиях по оплате, основываясь на договоре купли-продажи.

Желаем вам выгодной сделки и отсутствия проблем с оплатой налога. Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:.

Если обменивается квартира с доплатой (один из участников сделки получает дополнительную денежную.

Обмен квартирами с доплатой надо ли платить налог

Узнаем о порядке оформления. Разберем необходимые документы. При осуществлении сделки обмена жилья, так же как и при заключении договора купли-продажи, у покупателя и продавца возникают налоговые обязательства. Договор мены также является основанием для получения имущественного вычета для каждой из сторон соглашения. Сегодня мы расскажем о специфике оформления вычета по договору мены, а также дадим ответы на распространенные вопросы по теме.

Налоговые обязательства при обмене жилья В рамках положений НК, сторона, совершившая обмен недвижимостью на основании договора мены, обязаны оплатить НДФЛ только в том случае, если обмен производился с доплатой. Основания для налогообложения следующие: сумма средств в виде доплаты признается доходом, с которого нужно уплатить налог, то есть налогоплательщиком признается лицо, чья квартира при обмене была оценена в меньшую стоимость.

Если стороны обменяли равноценные квартиры, то платить налог не нужно. Это же правило действует для любой недвижимости, которая в рамках договора была признана равной по цене.

То есть полдома может быть обменян на квартиру, комната на дачный домик и т. Если в договоре не зафиксирован факт доплаты, то обязательства по уплате налога у сторон не возникают. Лицо, получившее доплату, обременяется налоговыми обязательствами.

Но в то же время каждая из сторон такого договора приобретает право на получение имущественного вычета, а, значит, сумму налога можно уменьшить, а в определенных ситуациях вообще избежать его оплаты. Начнем с лица, которое изначально освобождено от уплаты налога. Гражданин, который в результате договора мены стал владельцем более дорогого жилья то есть тот, который осуществил доплату в данном случае налоговых обязательств не приобретает, но может получить возврат суммы за счет оформления вычета.

В отличие от общего порядка, когда расчет компенсации осуществляется исходя из стоимости жилья, размер возврата по договору мены рассчитывается от суммы доплаты. Куприянов С. На сумму доплаты Куприянов оформил возврат налога в сумме 81. Вычет на сумму полученной доплаты Теперь разберемся с налогами, которые следует оплатить лицу, получившему доплату. Но в момент возникновения объекта налогообложения доход у гражданина возникает право на получение налогового вычета в размере 1 млн.

Таким образом, у совершившего обмен есть реальный шанс освободиться от налогового бремени: если размер полученной доплаты меньше или равен 1 млн. Скворцов обменял загородный дом оценочная стоимость — 2 млн. Так как база налога 614 тыс. Еще один способ уменьшить размер налогового бремени или освободить от уплаты налога полностью — оформить вычет на сумму приобретения жилья.

В данном случае предусмотрен следующий механизм: если лицо, получившее доплату, имеет при себе документы, подтверждающие расходы на реализованное жилье, то гражданин может уменьшить налоговую базу на сумму таких расходов. Если же квартира продана дешевле цены покупки, то платить налог не нужно. Какими еще способами уменьшения налоговой базы Вы можете воспользоваться?

Данное правило действует для жилья, реализованного по договору мены после 01. Для квартир, которые были обменяны до указанного срока, действуют более лояльные правила. Чтобы освободиться от налогов, собственнику, обменявшему жилье и получившему доход, необходимо владеть жильем не менее 3-х лет до момента обмена. В сентябре 2019 Иволгин обменял половину дома на 2 комнаты в коммунальной квартире и получил доплату — 504. Так как с момента покупки дома до дня его обмена прошло более 5-ти лет, Иволгин не должен платит налог с суммы полученной доплаты.

На первый взгляд, пенсионер, которые не работает и, соответственно, не имеет дохода, компенсацию получить не может. Однако согласно изменениям, внесенным в нормы НК, пенсионерам предоставляется льготное право на перенос вычета сроком на 4 года.

То есть гражданин, вышедший на трудовую пенсию в текущем году и в этот же году обменявший квартиру с доплатой, может получить вычет из расчета трудового дохода за предыдущие 4 года.

В октябре 2017 Канарейкин вышел на трудовую пенсию. В декабре 2018 Канарейкин обменял загородный дом на квартиру с доплатой 704. В январе 2019 Канарейкин обратился за получением налоговой компенсации 91. Для подтверждения налогооблагаемых доходов Канарейкиным предоставлена справка 2-НДФЛ за 2015 — 2017 гг. В справке указано, что размер выплаченного налога за период составляет 330.

Так как эта сумма больше размера компенсации, то Канарейкин получит возврат средств в полном объеме 91. Если Вы официально трудоустроены, то Вам целесообразно оформить вычет через работодателя.

Документы следует передать в бухгалтерию по месту службы сразу после совершения сделки и сбора всех документов. При оформлении компенсации таким способом заказывать справку 2-НДФЛ и составлять налоговую декларацию Вам не потребуется. Спустя 10 дней с момента подачи бумаг Вам будет назначен вычет.

Если Вы подали документы позже периода совершения обмена квартира реализована в феврале, а документы переданы в ноябре , то Вам будет произведен перерасчет налога за период с момента совершения сделки до дня подачи документов. Сумма перерасчета будет выплачена Вам на картсчет. Срок подачи бумаг и декларации — до 30 апреля года, следующего за годом совершения обмена. При данном способе оформления компенсация будет выплачена общей суммой на реквизиты, указанные в заявлении.

Между физлицами Колпаковым и Стеблевым заключен договор мены, согласно которого Стеблев обменивает дом на квартиру без доплаты. Оба объекта недвижимости в договоре фигурируют как равнозначные. При этом Стеблев неофициально получил от Колпакова доплату в размере 880.

Документы, подтверждающий данный факт, отсутствуют. Возникает ли в данном случае объект налогообложения и имеют ли стороны право на вычет? Ответ: Так как факт доплаты документально не подтвержден, стороны не признаются плательщиками налога в рамках данной сделки.

При этом сторонам целесообразно оформить сделку с указанием реальных цен на жилье квартиру и дом , ведь в таком случае Стеблев может оформить вычет 1 млн. Кукушкин вышел на пенсию в апреле 2013.

В августе 2018 Кукушкин обменял часть дома на комнату и получил доплату 806. Может ли Кукушкин оформить вычет? Ответ: Так как с момента выхода Кукушкина на пенсию до дня обмена квартиры прошло более 4-х лет, Кукушкин не может оформить вычет по месту работы.

Для того, чтобы получить возврат налога, Кукушкину следует обратиться в ФНС по месту регистрации. Чайкин К. Второй стороной договора мены собственник дома выступает супруга, Чайкина Н. Может ли Чайкин оформить вычет? Ответ: Так как супруги Чайкины являются взаимозависимыми лицами, никто из них не имеет права на оформление налоговой компенсации в рамках данной сделки.

Налоговый вычет при обмене квартиры с доплатой

О налогообложении сделок мены недвижимости Облагается ли налогами сделка по обмену недвижимым имуществом? Точнее, если передаваемая по обмену квартира приобреталась участником сделки до 2016 года, то для освобождения от уплаты налога он должен владеть её не менее 3-х лет, в иных случаях — 5 лет и более.

Вторая ситуация — в условиях договора мены имеется пункт, определяющий проведение доплаты одной из сторон сделки. В таком случае уплата налога обязательна всегда. Таким образом, получается, что налогообложению не подвержены сделки по обмену квартиры, в которых имеет место быть равноценный и бездоплатный обмен.

Многие граждане также интересуются, применима ли уплата налога при договоре мены недвижимости к системе налоговых вычетов.

Ответ прост и очевиден — безусловно, да. Притом, лица, участвующие в сделке мены могут как воспользоваться полученным вычетом для погашения налоговых обязательств, так и получить некоторый вычет на свое имя.

Стоит понимать, что воспользоваться налоговым вычетом при сделке обмена квартиры могут только полноценные резиденты РФ, то есть иностранцы или лица, получившие вид на жительство, но не имеющие гражданство нашей страны, получить или воспользоваться вычетом не смогут. Естественно, система налоговых вычетов при договоре мены применима лишь в том случае, если в нем имеется пункт доплаты, в иных ситуациях она не применяется. Размер налога при обмене квартиры Сколько придется уплатить при регистрации сделки?

В ситуации же, когда имеет место доплата, то размерность налоговой базы определяется исключительно из данной доплаты. Соответственно, если представленные выше случаи комбинируются между собой, то размерность доплаты и стоимость всей квартиры суммируются и, исходя из полученного значения, высчитывается необходимый к уплате налог.

База налогообложения при регистрации сделки мены недвижимости. Расчет размерности налога проводится исключительно по стоимости его же квартиры, то есть цена другого предмета сделки при вычислении налогооблагаемой базы не учитывается. Порядок расчета налога с учетом налогового вычета или получение такового может быть использован любой из сторон договора мены.

Определение размерности вычета происходит в том же порядке, что при сделках купли-продажи. Процедура расчета, конечно, не столь проста и достаточно запутана, но не раз уже освещалась на нашем ресурсе, поэтому настоятельно советуем ознакомиться с данным материалом. Для общей информации уточним, что воспользоваться вычетом или получить таковой по итогам сделки можно лишь при соблюдении следующих условий: Стороны сделки являются не взаимозависимыми лицами.

То есть, если в договоре мены квартир участвуют родители и их сын, то получение или использование налогового вычета невозможно. В случае же с участием в сделке семьи и их соседа не родственника система налоговых вычетов применима. Сторона сделки, желающая получить вычет или воспользоваться таковым, проводит уплату НДФЛ налогов на доходы физических лиц.

Здесь все просто, ведь подобная мера необходима лишь потому, что именно из НДФЛ и определяется налоговый вычет. Притом — и в ситуации с его получением, и в ситуации с его использованием. Получатель вычета или использующее его лицо имеет документальное подтверждение сделки. Такая мера необходима для того, чтобы подтвердить право на налоговый вычет в полномочных организациях. Порядок уплаты и ее особенности Как и куда производится оплата налога при оформлении сделки по обмену недвижимости.

Обмен квартир не стал тому исключением, однако игнорировать внесение в государственную казну обязательного сбора не стоит. Рано или поздно налоговые органы обнаружат, что сделка мены была проведена без уплаты налога, и на лица, обязующегося провести данную уплату, будет наложена некоторая ответственность, определенная Налоговым Кодексом РФ. Дабы не допустить проблем в будущем, после проведения обмена недвижимостью , стороны мены должны позаботиться об уплате налога, конечно, если это необходимо.

Процедура внесения сбора в казну не столь сложна и заключается в проведении следующих мероприятий: Во-первых, необходимо провести и документально оформить сделку обмена. Здесь основное, на что важно обратить внимание — это юридическая грамотность составления договора мены. Провести сделку правильно поможет использование услуг нотариуса или детальное изучение ее порядка и использование полученных знаний самостоятельно.

Далее придется зарегистрировать проведенную сделку в Росреестре. Для этого достаточно предоставить в госорган договор мены, паспорта сторон сделки и правоустанавливающие документы на квартиры, участвующие в обмене. После этого уже можно преступить к непосредственной уплате налога. Обращаться в налоговую инспекцию важно по месту прописки и в срок до 30 апреля 15 июля — при доплате года, следующего за тем, в который была проведена сделка обмена.

Подав нужные документы, в госоргане гражданин получит квитанцию, по которой должен будет уплатить налог. После уплаты последнего налоговые обязательства с лица официально снимаются. Как видите, особых сложностей в расчете и уплате налога при обмене квартиры нет. Главное в данных процедурах — знать их законодательные тонкости, которые, к слову, подробно освещены выше. Надеемся, сегодняшняя статья дала ответы на интересующие вас вопросы. Все об уплате налогов при осуществлении сделок с недвижимость, в том числе при обмене жилья, вы можете узнать, посмотрев видео: Заметили ошибку?

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Кто может не платить налог при продаже квартиры.
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Кто может не платить налог при продаже квартиры


Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий